Isi kandungan
- Kelebihan dan kekurangan
- Rancangan yang Mengizinkan Insurans Hayat
- Isu Cukai
- Strategi Keluar
Walaupun insurans hayat tidak boleh dimiliki dalam SEP atau IRA, peraturan IRS membenarkan kemasukan polisi insurans hayat dalam beberapa perkongsian keuntungan dan pelan faedah yang ditetapkan. Pelan ini cenderung menjadi kompleks untuk mentadbir dan perlu mematuhi peraturan ketat yang memerlukan perlindungan insurans hayat yang disediakan hanya "bersampingan" kepada manfaat persaraan yang disediakan oleh pelan tersebut.
Takeaways Utama
- Memiliki peluang untuk membayar premium insurans hayat dengan dolar sebelum cukai menarik, tetapi kos dan kerumitan memenuhi semua keperluan mungkin lebih besar daripada manfaat. Satu dasar individu mungkin lebih mudah untuk mengurus dan menawarkan lebih banyak kelonggaran dalam menentukan jenis dan berapa banyak liputan untuk memiliki. Pelan persaraan yang layak yang membolehkan insurans hayat ditakrifkan sebagai pelan sumbangan dan pelan manfaat tertentu. Jika pelan tersebut ditamatkan lebih awal atau peserta bersara, baki selebihnya boleh dilancarkan ke dalam IRA.
Kelebihan dan kekurangan
Menggunakan insurans hayat dalam pelan yang berkelayakan menawarkan beberapa kelebihan termasuk:
- Keupayaan untuk menggunakan dolar pra-cukai untuk membayar premium yang tidak boleh dikurangkan cukai. Membiayai faedah persaraan pada masa awal kematian peserta pelan. Memberi faedah kematian bebas cukai pendapatan kepada benefisiari dasar. kerana pelan ERISA umumnya dilindungi daripada pemiutang.
Walau bagaimanapun terdapat juga beberapa negatif:
- Dasar insurans hayat hanya boleh dilakukan dalam pelan sementara orang yang diinsuranskan adalah peserta dan melepaskan insurans semasa bersara atau jika pelan yang ditamatkan boleh menjadi kompleks. Perniagaan perlu mempunyai pelan yang layak yang membolehkan insurans hayat. Pelan ini cenderung mahal untuk ditubuhkan, memerlukan pelaporan tahunan dan pentadbiran yang berterusanPemerintah mesti mematuhi peraturan ERISA yang menghendaki semua pekerja yang layak dimasukkan, pelan itu tidak mendiskriminasikan bagi peserta tertentu, dan perniagaan yang berkaitan harus diagregat. Peraturan-peraturan itu membenarkan meletakkan had jumlah insurans hayat yang dibenarkan bagi setiap peserta, sebagai contoh, lima kali manfaat persaraan tahunan yang dijangka. Selanjutnya, pemegang amanah pelan mempunyai beberapa kebijaksanaan dalam menentukan jenis insurans yang akan dimasukkan dalam pelan tersebut.
Insurans Hayat Nilai Tunai
Rancangan yang Mengizinkan Insurans Hayat
Dalam pelan sumbangan yang ditetapkan, jika seluruh polisi hayat dibeli, premium mestilah kurang daripada 50% daripada sumbangan yang dibuat kepada pelan tersebut. Sekiranya dasar hayat sejagat digunakan, premium yang dibayar mestilah kurang daripada 25% daripada sumbangan pelan. Peraturan khas juga terpakai bagi pelan perkongsian keuntungan jika wang yang berpengalaman digunakan untuk membayar premium insurans hayat. Sumbangan yang terkumpul dalam akaun peserta sekurang-kurangnya dua tahun dianggap berpengalaman (walaupun rancangan boleh mempunyai tempoh perasa yang lebih lama). Walau bagaimanapun, semua caruman menjadi berpengalaman apabila akaun peserta sekurang-kurangnya berumur lima tahun. Jika rancangan itu hanya membenarkan wang yang dibelanjakan untuk digunakan untuk membayar premium insurans, maka peratusan had untuk pelan sumbangan yang ditetapkan tidak lagi terpakai. Walau bagaimanapun, had dikenakan sekiranya campuran sumbangan tidak berpengalaman dan berpengalaman digunakan.
Pelan faedah yang ditakrif mempunyai keperluan yang berbeza di mana insiden hayat mestilah bersampingan, dan faedah kematian tidak boleh lebih daripada seratus kali yang dijangkakan faedah persaraan bulanan peserta. Walau bagaimanapun, dalam seksyen 412 (i) rancangan, yang ditakrifkan sebagai pelan manfaat yang sering menggunakan anuiti atau insurans hayat untuk membiayai manfaat persaraan, jumlah wang yang layak yang boleh digunakan untuk membayar premium insurans hayat mungkin lebih tinggi daripada yang ditentukan lain pelan manfaat.
Isu Cukai
Apabila insurans hayat dibeli dalam akaun yang layak, premium dibayar dengan dolar pretasi. Oleh itu, peserta mesti mengiktiraf manfaat ekonomi yang diterima sebagai pendapatan bercukai. Jumlah yang diiktiraf berbeza-beza setiap tahun dan dikira dengan menolak nilai tunai daripada manfaat kematian polisi. Nilai boleh cukai (manfaat ekonomi) daripada insurans yang diterima ditentukan dengan menggunakan kos IRS Table 2001 yang lebih rendah atau kos syarikat insurans hayat bagi polisi jangka satu tahun yang diberi nilai standard individu.
Sekiranya insured meninggal dunia sebelum waktunya, benefisiari polisi insurans hayat menerima manfaat kematian, mengurangkan sebarang nilai tunai dalam polisi, bebas cukai pendapatan. Mana-mana manfaat ekonomi bercukai yang dibayar oleh peserta semasa hidup boleh diperolehi semula tanpa cukai dari nilai tunai. Nilai tunai yang tinggal boleh kekal dalam pelan atau dikenakan cukai sebagai pengagihan pelan yang layak. Walau bagaimanapun, apa-apa faedah kematian yang dibayar daripada dasar dalam pelan yang layak dimasukkan ke dalam harta rampasan untuk cukai negeri dan persekutuan cukai tanah.
Strategi Keluar
Apabila bersara atau jika rancangan itu ditamatkan terdapat beberapa pilihan yang berkaitan dengan polisi insurans hayat dalam pelan tersebut. Dengan mana-mana pilihan ini, baki nilai dalam pelan yang layak kemudiannya akan dilancarkan ke IRA.
Dasar ini boleh dibeli dan dipindahkan kepada amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan. Jika tersusun dengan betul, manfaat kematian akan kekal sebagai pendapatan dan bebas cukai.
Memindahkan pemilikan polisi kepada pihak yang diinsuranskan. Nilai tunai polisi perlu diiktiraf sebagai pendapatan bercukai dalam tahun pengedaran dan jika pihak berinsurans di bawah umur 59-1 / 2 penalti boleh dikenakan.
Serah polisi dan nilai tunai akan kekal dalam pelan yang layak. Walau bagaimanapun, ini bermakna pihak yang diinsuranskan dalam memberikan perlindungan insurans hayat.
Dasar ini boleh dijual kepada pihak yang diinsuranskan atau amanah pemberi pinjaman yang ditubuhkan oleh pihak yang diinsuranskan. Selagi polisi itu dijual untuk nilai pasaran yang adil tidak ada liabiliti cukai pendapatan segera. Ini membolehkan insured untuk mengekalkan liputan. Sebaik sahaja polisi itu keluar dari pelan yang berkelayakan, pihak yang diinsuranskan boleh membuat perubahan yang mereka inginkan untuk liputan untuk memenuhi keperluan persaraan dan persekolahan mereka. Walau bagaimanapun, ada peraturan khas yang menentukan apa yang ahli keluarga yang memiliki lebih daripada 50% perniagaan boleh lakukan apabila membeli polisi insurans hayat dari rancangan pencen.
