Pelan persaraan yang layak adalah pelan pelaburan yang ditawarkan oleh majikan yang memenuhi syarat untuk pengecualian cukai di bawah garis panduan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS). Akaun persaraan individu (IRA) tidak ditawarkan (kecuali ESKI IRA dan SIMPLE IRA) oleh majikan. Oleh itu, ia bukan pelan yang memenuhi syarat.
Dalam kebanyakan kes, IRA bukan pelan persaraan yang layak.
IRA tradisional
IRA tradisional adalah pelan simpanan yang membolehkan anda mendapat manfaat dari pertumbuhan yang berfaedah cukai. Oleh kerana sumbangan kepada mereka dibuat dengan wang yang belum dikenakan cukai, pelabur umumnya mendapat penghapusan cukai, walaupun penghapusan itu boleh dibatasi atau tidak dibenarkan, bergantung kepada pendapatan anda dan sama ada anda mempunyai pelan persaraan yang berkelayakan di tempat kerja.
Walau bagaimanapun, cukai mesti dibayar pada pengedaran, yang anda perlukan untuk mula mengambil pada usia 70½, walaupun anda belum bersara lagi. Ini dipanggil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD); amaun ditentukan oleh formula IRS yang melibatkan umur dan baki akaun anda. Secara amnya, yang terbaru anda boleh mula mengambilnya adalah pada 1 April tahun berikutnya berikutan tahun di mana anda menghidupkan 70 ½.
Terdapat juga had untuk berapa banyak yang anda boleh menyumbang kepada IRA setiap tahun. Pada tahun 2020, anda dihadkan kepada sejumlah $ 6, 000 untuk tahun ini ($ 7, 000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih) untuk semua IRA yang mungkin anda miliki.
Penyedia pelan IRA membenarkan pemegang untuk menamakan benefisiari, dan beberapa pemegang pelan membenarkan penerima manfaat untuk berbilang generasi. Oleh kerana IRA tradisional membenarkan individu untuk melabur di atas dasar cukai tertunda, mereka sesuai untuk orang yang berada dalam kurungan cukai tinggi tetapi menjangkakan berada di tahap yang lebih rendah semasa bersara.
Roth IRAs
IRA Roth mengharuskan pelabur membayar cukai atas sumbangan; dengan kata lain, anda menyumbangkan dana selepas cukai dan tidak mendapat penghapusan cukai. Kelebihannya adalah apabila anda bersara: Tiada cukai dinilai pada pengedaran, yang bermaksud bahawa anda tidak dikenakan cukai pada mana-mana wang yang pendapatan anda diperoleh selama bertahun-tahun ia berada di dalam akaun Roth anda. Lebih-lebih lagi, jika anda perlu mengambil wang dari akaun, anda tidak dikenakan cukai jika anda mengambil hanya sumbangan yang anda buat pada asalnya.
IRA Roth tidak mempunyai RMD, tidak ada keperluan bahawa anda mula mengambil pengedaran. Manfaat lain tidak ada RMD: Jika anda mampu untuk memegang dana, mereka boleh terus berkembang bebas cukai dan diluluskan kepada pewaris anda. Walau bagaimanapun, pewaris akan diperlukan untuk mengambil pengedaran.
Tidak seperti IRA tradisional, anda boleh terus membuat sumbangan kepada Roth IRA selepas umur 70½.
Oleh kerana IRA Roth membenarkan individu untuk melabur secara bebas cukai, mereka sesuai untuk individu yang berada dalam kurungan cukai yang rendah tetapi menjangka berada di tahap yang lebih tinggi semasa bersara. Malah ada batasan pendapatan yang dibenarkan untuk menyumbang kepada IRA Roth. Mereka yang berpendapatan tinggi hanya boleh membuka satu dengan melancarkan IRA tradisional atau 401 (k) wang dan membayar cukai yang besar, satu proses yang disebut membuka Roth IRA pintu belakang. Satu pengecualian: Jika mereka mempunyai Roth 401 (k), mereka boleh melancarkannya ke dalam Roth IRA tanpa keperluan cukai.
Pelan Persaraan Berkelayakan
Sesetengah majikan menawarkan pelan persaraan yang ditetapkan atau sumbangan yang ditetapkan. Majikan menerima insentif dari kerajaan AS untuk membuat rancangan ini.
Pelan sumbangan yang ditetapkan, seperti 401 (k), sebahagian besarnya menggantikan pelan faedah ditakrifkan (pencen lama) sebagai model pilihan. Dengan banyak majikan, pekerja boleh memilih untuk mengambil bahagian dalam pelan simpanan persaraan, seperti rancangan 401 (k), di mana majikan sepadan dengan sumbangan dan tabungan tumbuh pada dasar keuntungan.
