Apa yang Dihasilkan Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR)?
Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR) adalah jenis akaun rizab yang digunakan dalam industri insurans sebagai peruntukan tuntutan dan / atau peristiwa yang telah berlaku, tetapi belum dilaporkan kepada syarikat insurans.
Dalam situasi IBNR, aktuari akan menganggarkan potensi kerosakan, dan syarikat insurans mungkin memutuskan untuk menubuhkan rizab untuk memperuntukkan dana untuk kerugian yang dijangka. Kepada aktuari, jenis peristiwa dan kerugian ini dikatakan telah ditanggung, tetapi tidak dilaporkan.
Bagaimana Kerosakan Tetapi Tidak Dilaporkan Berfungsi
IBNR sering digunakan oleh syarikat insurans, terutamanya di sepanjang Timur dan Teluk di Amerika Syarikat, di mana ribut taufan. Selepas serangan ribut, aktuari menganggarkan kemungkinan kerosakan terhadap infrastruktur dan tuntutan yang mungkin dijangkakan. Berdasarkan analisis ini, wang kemudiannya diketepikan (dalam rizab) untuk membayar tuntutan. Sekali lagi, dalam contoh ini, kerugian sebenar telah ditanggung, tetapi belum dilaporkan secara rasmi.
Terdapat banyak contoh yang menunjukkan kepentingan pengiraan IBNR dan peruntukan pembiayaan untuk syarikat insurans. Berikut adalah beberapa contoh senario tuntutan seperti berikut:
- Kesan perlahan membangun tuntutan penyakit pekerjaan terhadap tuntutan pampasan pekerja. Contoh-contoh sedemikian termasuk silicosis, asbestosis, kanser tertentu yang ditentukan untuk dikaitkan dengan pendedahan pekerjaan. Pelaporan yang dilaporkan mengenai produk yang cacat atau tuntutan liabiliti produk, seperti cat berasaskan timbal, penebat asbestos, dan dinding kering yang rosak. Amalan alam sekitar yang buruk yang mengakibatkan pelaporan liabiliti alam sekitar tuntutan Berlaku pelanggaran kecederaan pekerja pendek jangka Pelaporan penjelasan penjagaan kesihatan kepada pelan penjagaan kesihatan kumpulan
Adalah sangat penting untuk memahami bagaimana syarikat penerbangan insurans menggunakan IBNR untuk mengira prestasi akaun anda.
Pelaporan yang terhenti memberi kesan kepada beberapa jenis perlindungan insurans, yang memerlukan pengiraan IBNR. Ini termasuk pampasan pekerja, alam sekitar / pencemaran, penjagaan kesihatan, liabiliti am, dan liabiliti produk.
Takeaways Utama
- Tertanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR) adalah akaun rizab yang digunakan oleh syarikat insurans untuk mengimbangi tuntutan yang belum dilaporkan. IBNR paling sering dikaitkan dengan pelaporan tertunda disebabkan oleh birokrasi merah dan pemprosesan lag. Kerana tuntutan IBNR mewakili liabiliti laten, syarikat-syarikat mesti mengira anggaran yang tepat untuk menyimpan dana.
Bagaimana IBNR Dihitung
Menentukan formula yang betul dan tepat untuk mengira IBNR yang sesuai adalah salah satu cabaran yang paling sukar dalam industri insurans. Pemboleh ubah tuntutan insurans tidak diedarkan secara tidak langsung, yang membuat anggaran mereka bermasalah - dan tidak mendapat hak itu tidak tanpa akibat. Anggaran tidak tepat boleh memperlihatkan pandangan yang tidak betul tentang kesihatan penanggung insurans dan boleh mengakibatkan tindakan diambil yang boleh merugikan syarikat.
Sekurang-kurangnya, aktuari mungkin menggunakan data pelanggan ini untuk mengira IBNR:
- Jumlah tuntutanPajak nomborPermohonan pembayaranPembayaran tuntutan Perbelanjaan penyelesaian tuntutanKelas perniagaanPencapaian terkiniPada tarikhPolicy dari datePolicy numberPolicy to dateProduk jenisPermainan insurans yang dibayar - sebahagian daripada jumlah tuntutanRaminasurans dibayar - bahagian perbelanjaan penyelesaian tuntutan
