Isi kandungan
- Perintah Hubungan Domestik Berkelayakan Berlawanan dengan Pemindahan Insiden Perceraian
- Membahagikan Pelan Berkelayakan: QDRO
- Membahagikan IRA: Insiden Pemindahan
- Mengesan Asas Aset IRA
- Penunjukan Beneficiary
- Garisan bawah
Pengendalian yang betul adalah kritikal dalam memastikan pihak yang tepat bertanggungjawab untuk membayar sebarang cukai yang dikenakan. Jenis pelan persaraan - iaitu, sama ada IRA atau pelan yang memenuhi syarat-menentukan peraturan yang dikenakan.
Perintah Hubungan Domestik Berkelayakan Berlawanan dengan Pemindahan Insiden Perceraian
Walaupun anda dan pasangan anda akan membahagikan aset dalam IRA dan pelan yang layak dengan cara yang sama, istilah undang-undang yang berasingan dikenakan untuk setiap jenis pembahagian. IRA dibahagikan dengan menggunakan proses yang dikenali sebagai "insiden pemindahan ke perceraian, " manakala 403 (b) dan pelan yang layak, seperti 401 (k), dibahagikan di bawah "Perintah Perhubungan Domestik Berkualifikasi" (QDRO).
Banyak mahkamah mengelirukan perbezaan ini dengan melabel kedua-dua jenis bahagian sebagai QDRO. Walau bagaimanapun, anda dan pasangan anda perlu menggambarkan dengan jelas kategori yang mana setiap aset persaraan anda jatuh apabila anda menyerahkan maklumat anda kepada hakim atau pengantara supaya mereka disenaraikan dengan betul dalam perceraian atau perjanjian perpisahan. Tidak melakukan ini boleh menghasilkan komplikasi yang tidak perlu.
Takeaways Utama
- Semasa perceraian, anda tidak akan dijangka membayar cukai ke atas bahagian segera akaun persaraan selagi anda memfailkannya dengan betul di mahkamah. QDROs, atau Perintah Hubungan Domestik Berkelayakan, menguruskan pembahagian akaun persaraan yang bukan IRA. Mereka dikelaskan sebagai insiden pemindahan. Menjelaskan kedua-duanya adalah perbezaan penting.Ia sering merupakan tindakan terbaik untuk mengupah ahli kewangan untuk membantu dalam pembahagian aset.Ia mudah untuk diabaikan, tetapi pastikan untuk mengemas kini benefisiari anda semasa perceraian.
Membahagikan Pelan Berkelayakan: QDRO
Perceraian merupakan salah satu daripada beberapa pengecualian untuk perlindungan daripada penyitaan atau lampiran oleh pemiutang atau tuntutan undang-undang bahawa undang-undang persekutuan sesuai dengan pelan persaraan yang layak. Keputusan perceraian dan pemisahan membenarkan pelekat aset pelan berkelayakan oleh bekas pasangan pemilik pelan jika pasangan menggunakan Perintah Hubungan Domestik Berkelayakan. Keputusan ini digunakan untuk membahagikan aset pelan persaraan yang berkelayakan di antara pemiliknya dan bekas atau pasangan mereka atau anak atau orang tanggungan yang lain.
QDRO menyerupai pemindahan insiden perceraian kerana mereka adalah urus niaga bebas cukai selagi mereka telah dilaporkan dengan betul kepada mahkamah dan penjaga IRA. Pasangan yang menerima boleh melancarkan aset QDRO ke dalam pelan yang memenuhi syarat atau menjadi IRA tradisional atau Roth (dalam hal ini pemindahan akan dikenakan cukai sebagai penukaran tetapi tidak dihukum). Sebarang pemindahan dari pelan yang layak menurut penyelesaian perceraian yang tidak dianggap sebagai QDRO oleh IRS tertakluk kepada cukai dan penalti.
Membahagikan IRA: Insiden Pemindahan
Penerima akan mengambil pemilikan undang-undang aset apabila pemindahan selesai dan kemudian mengambil tanggungjawab penuh untuk akibat cukai dari sebarang transaksi atau pengagihan masa depan. Ini bermakna jika anda akan memberi separuh daripada IRA anda kepada isteri anda yang akan segera dilahirkan dalam bentuk kejadian perpindahan bertulis yang betul, dia akan perlu membayar cukai ke atas mana-mana pengedaran yang diambilnya dari akaun selepas dia menerima dana. Anda tidak akan dikenakan cukai ke atas aset yang dihantar kepadanya kerana anda mengikuti peraturan IRS untuk insiden pemindahan.
Ia boleh menjadi sangat berfaedah dan bernilai wang untuk mengupah profesional kewangan untuk membantu dalam pemisahan persaraan atau apa-apa jenis akaun kewangan lain.
Walau bagaimanapun, jika anda gagal mencatatkan pembahagian anda secukupnya, anda akan dikenakan cukai dan penalti pengeluaran awal, jika berkenaan, pada keseluruhan jumlah yang telah diterima oleh bekas pasangan anda. Untuk mengelakkan ini, pastikan dengan jelas menyenaraikan pecahan peratusan bahagian dan jumlah dolar aset IRA yang dipindahkan, serta semua nombor akaun penghantaran dan penerimaan untuk semua IRA yang terlibat dalam pemindahan.
Arahan yang anda berikan perlu memenuhi kedua-dua pengirim dan penerima IRA kustodian, serta hakim dan undang-undang negara. Jika perjanjian divisi tidak diluluskan oleh mahkamah, IRS akan meminta anda memfailkan pulangan cukai yang dipinda yang melaporkan keseluruhan jumlah yang anda hantar kepada bekas anda sebagai pendapatan biasa. Tambahan pula, baki bekas pasangan anda yang diterima tidak boleh diletakkan dalam IRA kerana ia bukan pemindahan yang layak. Ini bermakna bekas pasangan anda akan kehilangan manfaat penangguhan cukai atas wang itu-dan boleh kembali kepada anda untuk dikompensasi untuk kerugian itu.
Mengesan Asas Aset IRA
Sesetengah insiden perpindahan yang berkelayakan dibuat dari IRA yang telah dibiayai sebahagiannya dengan sumbangan yang tidak dapat ditanggung. Jika ini berlaku dengan anda, maka anda dan bekas anda perlu mengetahui jumlah dollar sumbangan yang tidak dapat diselesaikan dan cukai fail Borang 8606 dengan IRS untuk mengira dengan betul dan melaporkan pembahagian jumlah yang tidak dapat diselesaikan.
Penunjukan Beneficiary
Selepas anda menghantar atau menerima IRA atau aset pelan yang layak, pastikan anda menambah atau mengemas kini benefisiari anda. Bekas pasangan anda mungkin tidak akan menjadi salah seorang daripada mereka melainkan jika keputusan perceraian anda memerlukannya. (Juga pastikan untuk mengemas kini benefisiari ke atas semua aset kewangan anda yang lain, termasuk anuiti dan insurans hayat.)
Garisan bawah
Jika mahkamah dan IRA dan / atau penjaga pelan yang berkelayakan mengiktiraf bahagian anda sebagai QDRO atau pemindahan insiden perceraian, tidak akan ada kesan cukai untuk anda atau bekas anda. Kurang perhatian terhadap perincian dalam perkara ini boleh membuat proses perceraian yang lebih rumit dan mahal, terutamanya jika sejumlah besar wang terlibat.
