Memandangkan kebanyakan negeri melindungi dasar insurans hayat dari pemiutang, kebanyakan soalan pembeli datang dari kekeliruan yang dibuat dengan hak milik dan penerima manfaat kerana rawatan cukai. Ini adalah isu yang agak rumit apabila ia datang kepada pendapatan insurans hayat kerana terdapat dua isu cukai yang menaikkan kepimpinan mereka: cukai pendapatan biasa AS (untuk benefisiari) dan cukai persekutuan persekutuan (atas kepulangan cukai harta pusaka si mati).
Kepercayaan Pemilikan Polisi
Sekiranya benefisiari insurans hayat anda adalah pasangan anda, secara amnya tidak ada masalah; aset melepasi harta tanah bebas cukai antara suami dan isteri tidak kira berapa amaun (selagi suami adalah warganegara Amerika Syarikat). Walau bagaimanapun, jika hartanah anda besar (lebih daripada $ 2 juta), anda mungkin ingin mempertimbangkan pemilikan polisi insurans hayat anda dalam kepercayaan insurans hayat yang tidak dapat ditarik balik kerana menjangkakan cukai yang kena dibayar pada kematian pasangan yang masih hidup.
Mengapa? Dengan memiliki kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik memiliki polisi ini, hasil pembayaran faedah kematian tidak akan dimasukkan sebagai sebahagian daripada harta pusaka anda, yang boleh dikenakan cukai setinggi 40%. Amanah boleh ditarik balik tidak layak untuk pengecualian. Sekiranya polisi itu merupakan dasar baru, namakan amanah sebagai pemilik dengan serta-merta. Sekiranya dasar itu ada, anda boleh memindahkan pemilikan kepada amanah.
Takeaways Utama
- Jika harta pusaka anda besar (lebih daripada $ 2 juta), anda mungkin ingin mempertimbangkan pemilikan polisi insurans hayat anda dalam kepercayaan insurans hayat yang tidak dapat dibatalkan. Dengan memiliki kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik memiliki polisi itu, hasil pembayaran faedah kematian tidak akan termasuk sebagai sebahagian daripada harta pusaka anda, yang boleh dikenakan cukai setinggi 40%. Dalam kebanyakan kes, adalah lebih baik untuk menamakan benefisiari anda secara individu terhadap polisi insurans hayat berbanding penamaan amanah sebagai benefisiari.
Tetapi, penting bagi anda untuk menyedari bahawa untuk menghapuskan pemindahan kematian, kerajaan memberi mandat bahawa anda mesti bertahan selama tiga tahun atau harta anda akan dikenakan cukai. Selain itu, jika nilai tunai dasar yang anda akan dapatkan jika anda ditunaikan sekarang dan bukannya apabila anda mati adalah lebih daripada $ 15, 000 (sehingga 2019), pemindahan itu boleh menggunakan sebahagian daripada pengecualian cukai hadiah dan harta anda.
Penerima Insurans Hayat
Dalam kebanyakan kes, adalah lebih baik untuk menamakan benefisiari anda secara individu terhadap polisi insurans hayat berbanding penamaan amanah sebagai benefisiari. Sekiranya benefisiari anda mempunyai isu pemiutang, masalah kesihatan mental, tidak boleh dipercayai dengan jumlah wang tunai yang besar, atau benefisiari utama mereka adalah anak-anak di bawah umur atau mempunyai masalah ubat, atau ada senario khas lain, maka penamaan kepercayaan sebagai penerima adalah jalan yang lebih baik.
Untuk tujuan cukai persekutuan, jika pasangan dinamakan sebagai benefisiari, maka pendapatan insurans hayat yang diterima apabila kematian orang yang diinsuranskan secara amnya adalah pendapatan dan bebas cukai harta tanah (jika dibayar secara sekaligus). Amanah tidak dianggap individu; oleh itu, kutipan insurans hayat yang dibayar kepada amanah biasanya dikenakan cukai harta pusaka. Selain itu, hasil yang boleh dibayar kepada amanah mungkin tidak layak untuk pengecualian cukai pusaka yang disediakan oleh beberapa negeri untuk insurans yang perlu dibayar kepada benefisiari yang dinamakan. Di negeri-negeri sedemikian, cukai yang lebih tinggi mungkin terhutang.
Penasihat Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Adakah amanah ini ditubuhkan untuk memegang polisi insurans hayat anda? Jika ya, kenapa anda tidak akan mempercayai pemilik dan benefisiari polisi? Pemegang amanah akan menyerahkan hasilnya mengikut kehendak anda.
Mari kita fokuskan kepada penerima. Adakah orang-orang ini yang anda mahu menerima manfaat insurans hayat? Jika anda mahu mereka dibayar hasil secara langsung, maka anda tidak sepatutnya mendapat faedah yang dibayar kepada kepercayaan itu.
Anda perlu berfikir melalui beberapa prinsip perancangan asas:
- Siapa yang anda mahu mendapatkan wang anda Berapa banyak yang anda mahukan untuk mendapatkannya? Apakah aset yang anda mahu beri mereka? Bilakah anda mahu mereka mendapatkannya?
Jawapannya akan membantu anda menentukan sejauh mana kawalan yang anda ingin gunakan dengan amanah dan alat lain yang dapat melaksanakan kehendak anda apabila anda hilang.
