Transaksi yang dibuat dalam akaun persaraan individu (IRA) tidak boleh dikenakan cukai. Stok, dana dan sekuriti lain boleh dibeli dan dijual dalam akaun IRA tanpa menyebabkan apa-apa kesan. Kesan cukai yang berpotensi hanya dicetuskan apabila wang ditarik balik dari akaun IRA sama sekali.
Takeaways Utama
- Penjualan dan pembelian-saham, bon, dana, ETF atau mana-mana sekuriti lain-yang dibuat dalam akaun persaraan individu tidak boleh dikenakan cukai. Peraturan ini terpakai kepada semua urus niaga pelaburan, tanpa mengira sama ada penerima telah memperoleh keuntungan modal, pembayaran dividen atau Namun demikian, terdapat komisen broker dan yuran untuk membeli dan menjual pesanan di dalam IRA, namun perintah itu sendiri tidak boleh dikenakan cukai. Dana yang dikeluarkan oleh pelabur dikeluarkan dari IRA atau Roth IRA sebelum mencapai umur 59-1 / 2 biasanya tertakluk kepada bayaran pengeluaran awal sebanyak 10%, dengan beberapa pengecualian untuk kecemasan perubatan dan beberapa isu lain. Jumlah yang ditarik selepas umur 59-1 / 2 dari IRA tradisional, SEP, Mudah atau SARSEP tertakluk kepada cukai pendapatan biasa di kadar cukai semasa penerima. Jumlah yang ditarik balik dari Roth IRA tidak tertakluk kepada cukai pendapatan sejak IRA Roth dibiayai dengan wang selepas cukai di tempat pertama.
Transaksi Bukan Cukai
Urus niaga yang tidak boleh dikenakan cukai dalam akaun IRA termasuk pembelian, pertukaran antara dana bersama, membeli dan menjual saham, pelaburan semula dividen dan agihan keuntungan modal. Pertukaran dana bersama tidak dikenakan cukai selagi wangnya ditukar ke akaun yang didaftarkan sebagai IRA.
Dividen dan pengagihan keuntungan modal yang dibuat oleh dana dan stok hasil daripada pelaburan awal dan tidak dianggap sebagai sumbangan atau peristiwa kena cukai. Dalam kes akaun pembrokeran, urus niaga mungkin jelas melalui akaun sapuan tetapi tidak boleh dikenakan cukai. Beli dan menjual pesanan, bagaimanapun, masih boleh menyebabkan komisen dan yuran. Kos ini ditolak dari baki akaun tetapi tidak dianggap sebagai pengeluaran yang boleh dikenakan cukai dari akaun.
Selagi wang kekal di IRA anda, tidak ada kesan cukai; ini terpakai untuk keuntungan modal, pembayaran dividen, dan pendapatan faedah.
Akibat Cukai untuk Akaun IRA dan Roth IRA
Transaksi dalam akaun IRA tidak boleh dikenakan cukai, tetapi pengeluaran dari IRA biasanya dikenakan cukai, bergantung kepada keadaan tertentu pelabur. Sumbangan kepada akaun IRA tradisional mungkin boleh ditolak cukai, tetapi apa-apa pengeluaran yang dibuat dari akaun dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Sumbangan tidak boleh ditolak tidak boleh dikenakan cukai semasa pengeluaran.
Dalam IRA Roth, sumbangan dibuat dengan dolar selepas cukai, tetapi pengeluaran adalah bebas cukai dengan syarat kelayakan tertentu dipenuhi. Pengagihan tidak berkelayakan dari IRA atau Roth IRA mungkin tertakluk kepada cukai dan penalti pengeluaran awal 10%. Ini terpakai kepada mereka yang mengambil wang dari IRA atau Roth IRA sebelum berusia 59-1 / 2. Walau bagaimanapun, terdapat keadaan tertentu di mana pengeluaran awal tidak tertakluk kepada fi tersebut, termasuk kecemasan perubatan.
Had 2020 untuk sumbangan tahunan kepada IRA adalah $ 6, 000, tidak berubah dari tahun 2019. Apa yang dipanggil sumbangan tangkapan, bagi mereka berumur 50 tahun ke atas, adalah tambahan $ 1, 000, sama seperti pada tahun 2019. Untuk garis panduan lain mengenai sumbangan kepada IRA dan Roth IRAs, lihat kemas kini terkini dari IRS.
