Apakah Penentuan Harga Pemindahan Dana - FTP?
Harga pemindahan dana (FTP) adalah sistem yang digunakan untuk menganggarkan bagaimana pembiayaan menambah keuntungan keseluruhan sebuah syarikat. FTP melihat penggunaannya yang paling ketara dalam industri perbankan di mana institusi kewangan menggunakan FTP sebagai cara untuk menganalisis kekuatan dan kegagalan firma dalam institusi tersebut. Harga pemindahan dana juga boleh membantu menentukan keuntungan dari pelbagai lini produk yang ditawarkan bank, prestasi cawangan, dan menilai keberkesanan proses.
Ambil perhatian bahawa FTP adalah berbeza daripada 'harga pemindahan', satu amalan perakaunan yang mewakili harga tersirat bahawa satu bahagian di syarikat mengenakan pembahagian lain untuk barangan dan perkhidmatan.
- FTP adalah satu kaedah yang digunakan untuk mengukur bagaimana pembiayaan menyumbang kepada keuntungan keseluruhan bagi firma. Pengawal selia global yang paling tidak memasukkan analisis FTP ke dalam pelaporan peraturan bank yang komprehensif. FTP kekal sebagai metrik penting untuk analisis dalaman dengan beberapa garis panduan pengawalseliaan yang disediakan untuk amalan terbaik industri. Kaedah tunggal dan pelbagai kadar menyediakan dua sistem asas untuk analisis FTP dalaman.
Kaedah FTP
FTP adalah metrik pelaporan penting yang digunakan dalam analisis dan laporan pengurusan perbankan. Ia memerlukan pengumpulan maklumat merentasi aset dan liabiliti. Lazimnya, ia juga dianalisis bersama dengan pengurusan aset / liabiliti. Di samping itu, ia boleh dinilai bersama dengan metrik lain, seperti pendapatan bersih atau margin faedah bersih.
Terdapat pelbagai metodologi untuk FTP yang digunakan dalam industri perbankan. Dua kaedah paling asas, menurut Deloitte, termasuk kadar tunggal dan berbilang kadar. Kadar tunggal memberikan pandangan aset yang komprehensif berbanding liabiliti sehingga matang. Dengan kaedah kadar tunggal, semua aset dan liabiliti diberikan satu kadar pemindahan tanpa mengira jenis produk.
Kaedah multi-kadar memecahkan aset dan liabiliti ke dalam kumpulan tambahan berdasarkan ciri-ciri terpilih. Dengan kaedah berbilang kadar, pengurusan mempunyai pandangan yang lebih terperinci mengenai risiko. Metodologi berbilang kadar seringkali untuk jerawat produk dan kematangan. Dalam jerawat ini, beberapa butiran pertimbangan yang lebih terperinci mungkin termasuk penyebaran kecairan pendanaan, penyebaran kecairan kontingen, penyebaran kredit, penyebaran pilihan, dan penyebaran asas.
Penetapan Harga Pemindahan Dana
Carta FTP adalah sebahagian daripada semua metodologi dengan carta yang mewakili data yang disatukan merangkumi aset dan liabiliti. Secara umum, ia menggambarkan persamaan antara hasil hingga kematangan dan tempoh matang. Carta boleh disesuaikan berdasarkan metodologi dan keperluan laporan. Secara dalaman, institusi kewangan akan mempunyai antara muka yang merangkumi semua metrik FTP peringkat tinggi yang mereka ikuti.
Contoh Dunia Sebenar
Ramai bank menggunakan carta FTP untuk menganalisis pembiayaan mengikut lokasi. Dalam contoh ini, pengurusan bank akan menggunakan FTP untuk menentukan keuntungan dana di bahagian individu. Analisis ini mengambil kira deposit setiap cawangan masuk, amaun yang disediakan sebagai pinjaman, serta bilangan pelanggan lokasi yang berfungsi. Sekiranya lengan tertentu tidak berterusan mencapai garis asas yang ditubuhkan atau melaporkan kemerosotan yang ketara, maka ia boleh membawa kepada keputusan penutupan cawangan. Jika cawangan ditutup, biasanya akan memindahkan akaun dan sumber ke lokasi lain yang berdekatan.
Sejak Krisis Kewangan 2008, Akta Pembaharuan Dodd-Frank kerajaan terutamanya menumpukan pada peningkatan tahap modal cair yang dikawal selia untuk membantu mengurangkan risiko di seluruh bank terbesar. Analisis harga pemindahan dana telah mendapat perhatian yang lebih tinggi oleh pengurus bank juga, tetapi bimbingan telah diperkenalkan secara tidak rasmi dan bukannya dimandatkan.
Menurut Moody's, sehingga 2019, beberapa preseden pengawalseliaan utama bagi amalan terbaik harga pemindahan dana termasuk yang dicipta oleh surat Rizab Persekutuan AS SR16-3.
