Dana Saham
Pertama, penting untuk diperhatikan terdapat perbezaan antara liabiliti cukai saham dan bon bon. Dana stok, jika mereka perdagangan stok komponen, akan dikenakan cukai atas keuntungan modal. Mereka juga menerbitkan edaran, yang juga boleh dikenakan cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cukai Keuntungan Modal 101. )
Untuk keuntungan modal, terdapat dua kadar: jangka pendek, atau kurang dari satu tahun, dan jangka panjang, untuk aset yang dipegang lebih dari satu tahun. Yang terakhir adalah lebih kecil, maksimum 20%. Kebanyakan orang membayar kadar 15% atau sifar, walaupun sedikit yang memiliki dana bersama berada dalam kurungan terendah. Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Dana saham kadang-kadang membuat pengagihan, dan itu boleh menjadi dividen atau hanya keuntungan dari jualan stok; dalam kes yang terdahulu, mereka boleh dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang. Pengagihan dana dikenakan cukai sama ada wang itu dimasukkan kembali ke lebih banyak saham dana. Dan, tentu saja, terdapat cukai jika saham dana dijual pada keuntungan (atau potongan jika ada kerugian). (Untuk lebih lanjut, lihat: Apakah Perbezaan antara Keuntungan Modal dan Pendapatan Pelaburan? )
Dana Bon
Dana bon sedikit berbeza. Faedah yang diperolehi dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Tetapi ada beberapa keriput tambahan bergantung kepada jenis dana bon yang anda beli. Sebagai contoh, terdapat dana bon perbandaran bebas cukai, tetapi secara amnya, pengecualian cukai hanya terpakai jika anda tinggal di negara yang sama bon tersebut dikeluarkan. Dalam kebanyakan kes, dana bon perbandaran tidak dikenakan cukai di peringkat persekutuan, sementara federal hutang (dana bil perbendaharaan, contohnya) akan dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri tetapi masih dikenakan cukai di peringkat persekutuan.
Dana Antarabangsa
Ini membawa kami kepada kategori dana ketiga: antarabangsa. Kadang-kadang dana antarabangsa tidak dikenakan cukai, kerana kredit cukai asing. Untuk mengelakkan cukai orang dua kali, Internal Revenue Service (IRS) membenarkan kredit untuk cukai asing telah dibayar. Itu boleh menjadikan mereka penyelam yang baik dan lindung nilai cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Memahami Cukai Pelaburan Asing )
Walau bagaimanapun, ia membayar untuk melihat dengan teliti di negara apa dana itu dilindungi. "Jika negara itu tidak mempunyai perjanjian cukai, anda boleh dikenakan cukai sebanyak dua kali, " kata Allan Roth, pengasas penasihat pelaburan dan firma perancangan kewangan Wealth Logic.
Kecekapan Cukai
Walaupun peraturan cukai dapat rumit untuk dana, masih ada cara untuk memaksimumkan kecekapan cukai, kata Roth. Pertama, meminimumkan dagangan. Dana yang banyak berdagang akan menanggung lebih banyak cukai, tempoh. Satu lagi adalah untuk memikirkan "pembalut" dana yang ada - pelan 401 (k) yang ditangguhkan cukai anda, atau akaun yang boleh dikenakan cukai di broker tempatan atau penasihat kewangan anda. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: Simpanan Persaraan: Tertunda Cukai atau Pengecualian Cukai? )
Roth mencadangkan meletakkan dana bon dalam 401 (k) atau akaun persaraan individu (IRA), contohnya sambil menyimpan dana saham dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Alasannya ialah pengagihan dana bon dikenakan cukai pada kadar apa pun untuk pendapatan anda, yang bermaksud bahawa setiap tahun akan ada kenaikan cukai. Itu menambah dari masa ke masa. Tidak ada jaminan bahawa dana saham akan mengatasi dana bon (atau sebaliknya) atau bahawa kadar faedah akan tetap serendah dengannya, jadi perkara yang paling mudah ialah menangguhkan cukai sehingga anda mengeluarkan wang tersebut, kata Roth.
Sementara itu, dana saham boleh dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal, yang banyak masa lebih rendah daripada kadar pendapatan biasa. Ini bermakna ia adalah lebih baik untuk membayar kadar yang lebih kecil setiap tahun daripada kadar yang lebih besar ke atas pendapatan daripada penjualan saham dana di jalan raya.
Untuk meminimumkan cukai, Roth menambah bahawa dana indeks adalah taruhan terbaik. Terdapat sedikit perdagangan dalam dana indeks yang bermaksud bilangan "peristiwa" yang boleh dikenakan cukai adalah lebih kecil. Dividen akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan tetap, jadi cukai mengambil kurang menggigit daripada pulangan.
Bagi dana antarabangsa, alasan yang sama berlaku: pergi dengan dana indeks dan tinggal bersama negara-negara yang mempunyai perjanjian cukai setakat yang mungkin.
Satu jenis dana indeks adalah dana yang diperdagangkan (ETF). Teori itu, kata Roth, adalah bahawa mereka lebih cekap cukai kerana ETF yang mengimbangi atau sebaliknya tidak perlu membayar cukai yang sama sebagai dana bersama. Dalam praktiknya, pengurus dana hampir akan selalu menjual stok berasaskan kos tertinggi terlebih dahulu, yang bermaksud mereka akan membongkar barangan yang kehilangan wang atau membuat lebih sedikit wang, dan membayar keuntungan modal yang kurang. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: Apa yang Menentukan Asas Kos Anda? )
ETF terbesar, SPDR S & P 500 ETF (SPY) mempunyai nisbah perbelanjaan kasar sebanyak 0.1098% dan mengikut S & P 500. Dana Vanguard S & P 500 (VFINX) mengenakan bayaran 0.17%. Perbezaan itu agak kecil, jadi dalam beberapa kes, pilihan mungkin sedikit perkara.
Garisan bawah
Pelaburan yang cekap cukai mungkin melibatkan sedikit juggling dari apa jenis akaun yang anda masukkan dalam dana, tetapi sekali dilakukan ia berbaloi. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bila Menjual Sumbangan .)
