DEFINISI Baki Buku
Baki buku adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan dana dalam deposit selepas pelarasan dibuat untuk menyemak cek, dana terapung atau keperluan rizab. Ia pada amnya adalah jumlah yang benar-benar tersedia untuk perbelanjaan dan biasanya dikira sebagai baki bank, kurang cek yang masih belum jelas, deposit dalam transit, atau potongan lain dari akaun. Baki buku adalah baki dalam lejar perakaunan syarikat dan boleh digunakan untuk menyelaraskan kewangan syarikat terhadap penyata bank dan baki bank pada akhir tempoh perakaunan.
Membatalkan Baki Buku
Baki buku adalah istilah syarikat yang digunakan untuk menggambarkan jumlah wang yang ada untuk membayar penjual dan membuat pembelian selepas apa-apa pelarasan telah dibuat untuk deposit dalam transit, cek yang belum dibersihkan, keperluan rizab dan faedah yang diterima daripada "dana apungan. " Syarikat-syarikat yang mempunyai banyak urus niaga atau menulis banyak cek meningkatkan kemungkinan bahawa jumlah yang ditunjukkan dalam akaun bank mereka, atau baki bank, bukan jumlah sebenar uang yang mereka dapat dibelanjakan. Mereka mungkin mempunyai cek tertunggak yang belum disetor dan dibersihkan. Dengan menjejaki keseimbangan buku, sebuah syarikat boleh menyimpan rekod tepat dana sedia ada mereka untuk membayar vendor dan membuat pembelian.
Contoh Baki Buku
Sebagai contoh, Syarikat ABC menulis cek kepada Syarikat XYZ. Sehingga deposit XYZ Syarikat yang menyemak dan menghapuskan akaun ABC, baki bank ABC masih akan kelihatan seolah-olah dana itu tersedia apabila sebenarnya mereka telah dibicarakan. Baki buku akan mencatat transaksi ini dan akan menyediakan rekod dana yang lebih tepat.
"Dana Terapung" adalah istilah yang digunakan untuk menyatakan faedah yang diterima oleh bank kerana tempoh masa antara deposit dan pembayaran cek. Apabila cek disimpan di bank, ia tidak akan dibayar dengan serta-merta. Masa antara deposit dan pembayaran cek berfungsi sebagai peluang bagi bank berbayar untuk mendapatkan faedah tambahan terhadap wang tersebut.
