Apa Penyelewengan?
Penyelewengan merujuk kepada satu bentuk jenayah kolar putih di mana seseorang atau entiti menyalahgunakan aset yang diamanahkan kepadanya. Dalam jenis penipuan ini, pencuri mencapai aset yang sah dan mempunyai hak untuk memiliki mereka, tetapi aset itu kemudiannya digunakan untuk tujuan yang tidak diingini.
Penyelewengan adalah pelanggaran tanggungjawab fidusiar yang diberikan kepada seseorang.
Takeaways Utama
- Pencegahan terjadi ketika seseorang menggunakan dana untuk tujuan yang berbeda daripada yang dimaksudkan untuk digunakan. Pemancar mungkin membuat tagihan dan resit untuk kegiatan yang tidak terjadi dan kemudian menggunakan uang yang dibayarkan untuk perbelanjaan pribadi. Skema Monzi adalah contoh penggelapan.
Memahami Penyesuaian
Sifat penggelapan boleh menjadi kecil dan besar. Dana penyiaran boleh jadi kecil sebagai kerani kedai yang memungut beberapa dolar dari daftar tunai. Walau bagaimanapun, pada skala yang lebih besar, penyelewengan juga berlaku apabila eksekutif syarikat-syarikat besar secara palsu membelanjakan berjuta-juta dolar, memindahkan dana ke dalam akaun peribadi. Bergantung pada skala jenayah, penggelapan boleh dihukum dengan denda besar dan masa penjara.
Bagaimana Kerja Menyelaras
Individu yang diamanahkan dengan akses kepada dana organisasi dijangka melindungi aset tersebut untuk tujuan penggunaannya. Ia adalah menyalahi undang-undang untuk sengaja mengakses wang tersebut dan mengubahnya menjadi kegunaan peribadi. Aktiviti tersebut boleh termasuk mengalihkan dana ke akaun yang kelihatan dibenarkan untuk menerima pembayaran atau pemindahan.
Bagaimanapun, akaun itu adalah bahagian depan yang membolehkan individu, atau pihak ketiga mereka bekerjasama, untuk mengambil pembiayaan. Sebagai contoh, penggila mungkin membuat rang undang-undang dan penerimaan untuk aktiviti perniagaan yang tidak pernah berlaku atau perkhidmatan yang tidak pernah diberikan untuk menyamarkan pemindahan dana sebagai transaksi yang sah.
Penggodam mungkin bekerjasama dengan rakan kongsi yang disenaraikan sebagai perunding atau kontraktor yang mengeluarkan invois dan menerima bayaran, namun tidak pernah melakukan tugas yang mereka buat.
Jenis Penyelewengan
Sesetengah jenis penggelapan mungkin digabungkan dengan bentuk penipuan lain, seperti skim Ponzi. Dalam kes sedemikian, penipu menyalahkan para pelabur untuk mengamanahkan mereka dengan aset mereka untuk melabur bagi pihak mereka tetapi menggunakan wang itu untuk mendapatkan keuntungan peribadi dan pengayaan. Mengekalkan penipuan kerap kali termasuk mencari pelabur baru untuk membawa lebih banyak wang untuk menenangkan pelabur terdahulu.
Penggila mungkin juga memindahkan aset lain selain dari wang. Penggila mungkin menuntut hartanah, kenderaan syarikat, telefon pintar, dan perkakasan lain seperti komputer riba yang dimiliki oleh organisasi untuk kegunaan peribadi.
Penyelewengan mungkin berlaku di sektor kerajaan juga jika pekerja merampas pembiayaan tempatan, negeri, atau negara untuk diri mereka sendiri. Contoh-contoh seperti itu boleh berlaku apabila pembiayaan dikeluarkan untuk memenuhi kontrak atau untuk menyokong projek, dan seorang anggota staf mencantumkan beberapa wang yang diperuntukkan.
