DEFINISI Pengedaran Peralihan Layak
Pengagihan peralihan yang layak adalah pengedaran dari satu pelan yang layak yang dapat dilancarkan ke pelan lain yang layak. Jenis pelan yang layak termasuk IRA dan rancangan 403 (b). Walaupun IRA adalah untuk pelbagai individu dan boleh ditaja oleh majikan, rancangan 403 (b) adalah khusus untuk pekerja sekolah awam, pertubuhan yang dikecualikan cukai, dan beberapa menteri tertentu.
PEMBATALAN Pengagihan Rollover yang Layak
Selalunya, pengedaran peralihan yang sesuai berlaku apabila individu bergerak dari satu majikan ke yang lain. Peraturan rollover membenarkan individu itu untuk membawa aset terdahulu kepada pelan persaraan majikan mereka yang baru.
Pelan yang berkelayakan yang membenarkan pengagihan rollover yang memenuhi syarat termasuk pelan manfaat (DB) dan sumbangan yang ditetapkan (DC). Walaupun pelan faedah yang ditetapkan memberi pekerja pembayaran terjamin, pengagihan pelan sumbangan yang ditentukan bergantung pada seberapa baik pekerja menyelamatkan dan melabur dengan sendiri, serta apa yang dapat diberikan oleh majikan. A 401 (k) adalah contoh popular pelan caruman yang ditetapkan.
Lain-lain pelan yang layak termasuk:
- Rancangan perkongsian keuntunganPembelian belanjawan rancangan Rancangan faedah sasaranPemerintah pemilikan saham (ESOP)Keogh (HR-10) Pelan Perlawanan Insentif Simpanan Pekerja (SEP) untuk Pekerja (SIMPLE)
Anda boleh membaca panduan komprehensif untuk memenuhi keperluan pelan yang memenuhi syarat pada laman web Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Panduan ini juga memecahkan rancangan oleh siapa yang layak, jenis majikan yang menaja rancangan, dan apa-apa risiko atau kebimbangan yang mungkin diperoleh oleh pelabur sebelum membuat perjanjian pelan.
Pengagihan dan Percukaian Peralihan yang Layak
Apabila menggelapkan dana dari satu akaun ke akaun lain, penting untuk memahami peraturan dan peraturan yang bersesuaian agar tidak menanggung sebarang cukai atau denda yang tidak dijangka. Sebagai contoh, dalam peralihan IRA, sama ada melalui pemindahan langsung atau cek, dalam banyak kes, tempoh satu-rollover-per-tahun wujud (walaupun ini tidak selalu berlaku untuk perarakan antara IRA tradisional dan Roth IRA). Mereka yang melanggar tempoh tangguh ini boleh bertanggungjawab melaporkan sebarang pemindahan IRA-ke-IRA tambahan sebagai pendapatan kasar dalam tahun cukai apabila peralihan itu berlaku.
Tiada cukai dipotong dalam pemindahan langsung; Walau bagaimanapun, jika pemegang akaun menerima cek bahawa dia secara peribadi mendepositkan ke dalam IRAnya, IRS menegaskan penalti penahanan. IRS juga menetapkan bahawa kustodian atau pemegang amanah harus menahan 10% daripada cek dari pengagihan IRA dan 20% pada pengagihan dari akaun persaraan lain, tanpa mengira sama ada atau tidak dana diperuntukkan untuk peralihan. Pada masa cukai, jumlah ini muncul sebagai cukai yang dibayar oleh pemfailan cukai.
