Apakah IRA Pendidikan
IRA pendidikan adalah akaun pelaburan berfaedah cukai untuk pendidikan tinggi, kini lebih dikenali secara formal sebagai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA). Di bawah kenderaan simpanan pendidikan ini, ibu bapa dan penjaga dibenarkan membuat sumbangan yang tidak boleh dilunaskan kepada akaun persaraan individu pendidikan (IRA) untuk kanak-kanak di bawah umur 18 tahun.
Takeaways Utama
- IRA pendidikan adalah akaun simpanan yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan kanak-kanak. Mereka secara rasmi dikenali sebagai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell. IRA Pendidikan adalah serupa dengan 529 rancangan simpanan tetapi dengan beberapa perbezaan utama.
Memahami IRA Pendidikan
Dana yang disimpan di bawah IRA pendidikan dimaksudkan untuk digunakan untuk menampung perbelanjaan pendidikan masa depan, seperti tuisyen, buku, dan pakaian seragam di peringkat pendidikan dasar, menengah dan tinggi. Dana dalam IRA pendidikan boleh ditarik balik tanpa cukai apabila diperlukan untuk tujuan pendidikan.
IRA pendidikan juga dirujuk sebagai "akaun Coverdell" atau hanya "ESA, " dan walaupun "IRA" mereka, mereka adalah untuk perbelanjaan pendidikan, bukan simpanan persaraan, walaupun mereka bekerja dengan cara yang sama. Mereka serupa dengan 529 rancangan simpanan tetapi mempunyai beberapa perbezaan utama.
IRA Pendidikan wujud sebelum mereka ditukar nama kepada Coveraell ESA pada tahun 2002 dan telah dibuat lebih menarik sebagai kenderaan simpanan pendidikan apabila senarai perbelanjaan yang layak telah diperluaskan kepada perbelanjaan K-12 tertentu. Mereka bekerja dengan cara yang sama dengan Roth IRAs, di mana kedua-dua membenarkan sumbangan tahunan, tanpa syarat ke akaun pelaburan khusus yang ditetapkan. Pelaburan itu akan berkembang bebas daripada cukai persekutuan, dan pengeluaran akan bebas cukai, selagi keperluan tertentu dipenuhi berkaitan dengan sumbangan tahun dibuat dan pengeluaran tahun dibuat.
Rawatan cukai bagi IRA pendidikan adalah serupa dengan 529 rancangan simpanan, walaupun dengan beberapa perbezaan ketara. Mereka adalah sama di mana kedua-dua membolehkan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai dan bagi mereka hasil yang akan dikeluarkan tanpa cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak di institusi pendidikan yang berkelayakan. IRA Pendidikan dilindungi di bawah Tajuk 26, Subtitle A, Bab 1, Subkubili F, Bahagian VIII, Subseksyen 530 Kanun AS.
Pertimbangan IRA Pendidikan
IRA Pendidikan mempunyai banyak syarat dan ketentuan, seperti:
- Undang-undang cukai melarang pembiayaan ESA sebaik sahaja penerima mencapai umur 18 tahun. ESACarddell mempunyai had sumbangan tahunan sebanyak $ 2, 000, tetapi penalti boleh dinilai jika jumlah itu melebihi. Had sumbangan rendah mungkin bermakna bahawa walaupun caj penyelenggaraan kecil oleh institusi apa pun memegang ESA boleh membatasi pulangan.Tidak seperti pelan 529, jumlah dalam IRA pendidikan mestilah diedarkan kepada anak jika tidak digunakan untuk kolej.Rawatan ART dalam bantuan kewangan persekutuan adalah serupa dengan 529 rancangan-sebagai aset ibu bapa (penjaga). Pengeluaran tidak dilaporkan sebagai pendapatan selagi ia bebas cukai di peringkat cukai persekutuan. Oleh itu, suatu akaun mesti benar-benar dibubarkan pada masa penerima manfaat mencapai umur 30 tahun; jika tidak, ia akan dikenakan cukai dan penalti.
