Isi kandungan
- Penalti Pengeluaran IRA Tradisional
- Penalti Roth IRA Penalti
- Bagaimana Pengagihan Berkualitas berfungsi
- Implikasi Cukai untuk IRA Roth
- Garisan bawah
Kebanyakan ahli kewangan akan bersetuju bahawa jarang sekali, jika pernah, idea yang baik untuk mengambil pengeluaran awal dari IRA tradisional atau Roth IRA. Ini sebahagiannya disebabkan kos penalti yang tinggi yang boleh memukul pemegang akaun untuk pengeluaran awal (belum lagi kehilangan pendapatan tahun yang berpotensi).
Pengagihan awal dari IRA (iaitu, yang dibuat sebelum usia 59½) biasanya dikenakan penalti cukai sebanyak 10%, dan anda juga boleh dikenakan cukai pendapatan. IRS mengenakan penalti untuk menghalang para pemegang IRA daripada menggunakan simpanan mereka sebelum bersara. Tetapi penalti hanya terpakai jika anda menarik balik dana yang boleh dikenakan cukai.
Takeaways Utama
- Anda boleh menarik balik caruman Roth IRA pada bila-bila masa dengan tiada cukai atau penalti. Jika anda mengeluarkan pendapatan daripada Roth IRA, anda boleh berhutang cukai dan penalti sebanyak 10%. Jika anda mengambil pengeluaran awal dari IRA tradisional-sama ada sumbangan anda atau pendapatan-ia boleh mencetuskan cukai pendapatan dan penalti 10%. Beberapa pengeluaran awal adalah bebas cukai dan bebas daripada penalti.
Penalti Pengeluaran IRA Tradisional
Untuk menghitung penalti pada pengeluaran awal, cukupkan jumlah pembahagian cukai sebanyak 10%. Sebagai contoh, pengagihan awal $ 10, 000, misalnya, akan dikenakan penalti cukai $ 1, 000, dan ia akan dirawat (dan dikenakan cukai) sebagai pendapatan tambahan.
Pengagihan awal dari IRA tradisional adalah yang paling mungkin dikenakan denda berat. Sumbangan kepada jenis akaun ini dibuat dengan dolar pretax. Sumbangan anda dikurangkan daripada pendapatan bercukai anda untuk tahun ini, dengan berkesan mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda perlu bayar.
Anda mendapat rehat cukai terdahulu apabila anda menyumbang kepada IRA tradisional, tetapi anda akan membayar cukai atas pengeluaran anda semasa bersara.
Walau bagaimanapun, IRS akhirnya mengumpul cukai ke atas semua pendapatan, jadi cukai pendapatan dinilai pada dana IRA tradisional anda apabila anda mengeluarkannya. Secara umum, ini bermakna bahawa keseluruhan baki akaun IRA tradisional anda terdiri daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
Oleh itu, jika anda mengeluarkan dana sebelum umur 59 ½ tahun, hukuman denda sebanyak 10% mungkin terpakai kepada jumlah pengagihan penuh. Selepas menyumbang kesan cukai pendapatan dan penalti, pengedaran awal dari IRA tradisional jarang digunakan dengan dana yang cekap.
Penalti Roth IRA Penalti
Sumbangan kepada IRA Roth dibuat dengan dolar selepas cukai. Itu bermakna anda membayar cukai pendapatan atas sumbangan anda pada tahun yang anda buat. Akibatnya, pengeluaran caruman Roth tidak tertakluk kepada cukai pendapatan, kerana ini akan dikenakan cukai berganda.
Tidak ada faedah cukai terdahulu untuk sumbangan Roth IRA, tetapi pendapatan tumbuh bebas cukai dan pengeluaran dalam persaraan bebas cukai.
Kebaikan
-
Anda sentiasa boleh mengeluarkan sumbangan Roth IRA tanpa cukai dan bebas penalti.
-
Anda mungkin dapat mengelakkan cukai dan penalti pada pengeluaran awal dalam situasi tertentu.
Keburukan
-
Kebanyakan pengeluaran awal mencetuskan cukai dan penalti 10%.
-
Anda tidak boleh "membayar balik" wang itu kepada IRA anda sebaik sahaja anda membawanya keluar.
Sekarang, jika anda mengeluarkan jumlah yang melebihi itu-jika anda mula memasuki pendapatan akaun-amaun itu biasanya dianggap sebagai pendapatan bercukai. Ia juga mungkin tertakluk kepada 10% penalti pengagihan awal, dan wang itu akan dianggap sebagai pendapatan.
Bagaimana Pengagihan Berkualitas berfungsi
Distribusi yang berkelayakan daripada IRA Roth adalah bebas cukai dan bebas daripada penalti. IRS menganggap pengedaran itu layak jika sudah sekurang-kurangnya lima tahun sejak pertama kali menyumbang kepada IRA Roth dan pengeluarannya adalah seperti berikut:
- Dibuat apabila anda berumur 59½ tahun atau lebih. Dikenali kerana anda mempunyai kecacatan kekal. Dibuat oleh benefisiari atau harta pusaka anda selepas anda lenyap. Digunakan untuk membeli, membina, atau membina semula rumah yang memenuhi pengecualian pembeli rumah pertama kali. $ 5, 000 digunakan ke arah kelahiran anak baru atau pengangkatan, dalam tahun pertama. Ini boleh dibayar balik.
Pengagihan tidak berkelayakan adalah sebarang pengeluaran yang tidak memenuhi garis panduan ini. Bagi pengeluaran ini, anda akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda (ingat, ia hanya terpakai kepada pendapatan) dan penalti 10%.
Namun, pengecualian tertentu dikenakan. Anda boleh keluar dari penalti (tetapi bukan cukai) jika anda mengambil pengedaran untuk yang berikut:
- Satu siri pengagihan yang sama rata. Perbelanjaan perubatan yang tidak melebihi 10% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Premium insurans perubatan selepas kehilangan pekerjaan anda. LHDN levi. Pengagihan reservir yang layak. Pemulihan bencana yang layak. Perbelanjaan pendidikan yang layak.
Implikasi Cukai untuk IRA Roth
Walau bagaimanapun, terdapat satu lagi kelemahan untuk pendapatan pada sumbangan Roth. Jika anda menyumbangkan dan kemudian menarik balik dalam tahun cukai yang sama, maka sumbangan dianggap sebagai tidak pernah dibuat.
Contohnya, jika anda menyumbang $ 5, 000 pada tahun semasa dan dana tersebut menjana $ 500 dalam pendapatan, anda boleh menarik balik $ 5, 500 penuh penalti penuh, selagi pengedaran diambil sebelum tarikh pemfailan cukai anda. Walau bagaimanapun, anda perlu melaporkan pendapatan tersebut sebagai pendapatan pelaburan.
Garisan bawah
Sudah tentu, keputusan untuk mengambil pengeluaran awal tidak boleh dianggap ringan. Anda boleh kehilangan tahun pertumbuhan dan pendapatan berpotensi, yang boleh memberi kesan buruk terhadap telur sarang anda.
Ia jarang dianjurkan untuk akaun persaraan raid. Tetapi banyak broker terbaik untuk IRA mempunyai maklumat lanjut tentang bagaimana untuk mengelakkan penalti ini jika anda mesti mengakses dana anda sebelum bersara.
