Apakah Peralihan Langsung?
Peralihan langsung adalah pengagihan aset yang layak dari pelan yang layak, pelan 403 (b), atau pelan 457 kerajaan ke dalam IRA tradisional, pelan yang layak, pelan 403 (b), atau pelan kerajaan 457. Ia juga boleh menjadi pengagihan dari IRA kepada pelan yang layak, 403 (b) pelan atau pelan kerajaan 457. Peralihan terus secara berkesan membenarkan penjaga persaraan memindahkan dana dari satu akaun persaraan kepada yang lain tanpa penalti dan tanpa membuat satu kejadian yang boleh dikenakan cukai.
Takeaways Utama
- Peralihan langsung membolehkan penjaga persaraan memindahkan dana dari satu akaun yang berkelayakan (seperti pelan 401 (k)) terus kepada yang lain (seperti IRA). Penjaga dana asal akan membuat draf cek atau pemindahan wayar yang dibuat kepada yang baru penjaga akaun, dan bukan kepada pemegang akaun. Tujuan peralihan adalah untuk mengekalkan status tertunda cukai bagi aset tersebut tanpa membuat suatu kejadian yang boleh dikenakan cukai atau menanggung penalti. Untuk mengelakkan penalti dan cukai, peralihan mesti dilakukan dalam masa 60 hari mengeluarkan wang dari akaun asal.
Bagaimana Kerja Rollovers Langsung
Peralihan berlaku apabila seseorang menarik balik wang tunai atau aset lain dari satu pelan persaraan yang layak dan menyumbang semua atau sebahagiannya kepada pelan yang layak. Pemilik akaun mungkin tertakluk kepada penalti jika transaksi tidak lengkap dalam tempoh 60 hari. Transaksi peralihan tidak boleh dikenakan cukai, melainkan peralihan itu adalah untuk Roth IRA, tetapi IRS menghendaki pemilik akaun melaporkan ini ke atas pulangan cukai persekutuan mereka. Untuk membuat perancangan langsung, pemegang akaun perlu meminta pentadbir pelannya membuat draf dan hantar terus ke 401 (k) atau IRA baru. Dalam pemindahan IRA-ke-IRA, pemegang amanah dari satu pelan menghantar jumlah peralihan kepada pemegang amanah dari pelan lain. Sekiranya pemegang akaun menerima cek dari akaun IRA atau akaun persaraan yang sedia ada, dia boleh mengembalikannya dan mendepositkan dana ke dalam IRA baru. Walau bagaimanapun, dia mesti melengkapkan proses dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai pendapatan semasa pengeluaran. Jika dia terlepas tarikh akhir 60 hari, IRS merawat jumlah seperti pengagihan awal.
Aset peralihan terus dibayar kepada pelan yang berkelayakan atau kustodian atau pemegang amanah IRA dan bukan kepada individu. Pengedaran boleh dikeluarkan sebagai cek yang dibuat kepada akaun baru. Sebagai contoh, jika individu memutuskan untuk menukar majikan dan memindahkan aset persaraannya dibina dari masa ke masa dalam pelan persaraan majikan yang pertama, dia mesti menyelaras dengan pentadbir pelan, selalunya firma pengurusan aset seperti Fidelity atau Vanguard, untuk menutup akaun dan menulis semak baki akaun kepada kustodian IRA yang baru.
Sesetengah firma mengenakan yuran untuk perkhidmatan ini walaupun biasanya tidak banyak. Di sisi lain, firma sering mengenakan yuran kecil untuk membuka akaun baru. Sekiranya pekerja memulakan pekerjaan baru, majikan baru ini akan mengambil alih penubuhan akaun persaraan baru. Kadang-kadang, pekerja perlu menunggu beberapa tahun atau tempoh peletakan hak sebelum dia layak untuk membuka akaun persaraan baru dan majikannya mula membuat sumbangan.
Rollover Langsung dan Rancangan Persaraan Berkelayakan
Seperti yang dinyatakan di atas, rollovers langsung dikenakan kepada pelan persaraan yang layak. Ini adalah rancangan yang memenuhi kriteria tertentu, seperti tidak diskriminasi di kalangan pekerja, untuk layak mendapat manfaat cukai tertentu. Ini termasuk majikan yang mengambil potongan cukai untuk sumbangan yang mereka buat kepada pelan tersebut, pekerja yang mengambil potongan cukai atas sumbangan mereka sendiri, dan pendapatan semua sumbangan ditangguhkan cukai sehingga ditarik balik.
Kedua-dua jenis utama pelan yang layak ialah pelan manfaat dan pelan sumbangan yang ditetapkan. Pelan faedah yang ditetapkan adalah pelan pencen yang lebih tradisional di mana faedah berdasarkan formula tertentu, sering kali termasuk bilangan tahun perkhidmatan pekerja kali faktor gaji. Rancangan sumbangan yang ditetapkan memperuntukkan wang untuk merancang peserta, berdasarkan peratusan pendapatan setiap pekerja. Semakin lama pekerja mengambil bahagian dalam perancangan, semakin tinggi baki akaun tumbuh, juga berdasarkan pendapatan pelaburan.
