Rancangan Pampasan Tertunda vs 401 (k) s: Tinjauan Keseluruhan
Pelan pampasan tertunda menawarkan pilihan tambahan untuk pekerja dalam perancangan persaraan dan sering digunakan untuk menambah penyertaan dalam rancangan 401 (k). Pampasan tertunda hanya merupakan pelan di mana seseorang pekerja menangguhkan menerima sebahagian pampasannya sehingga tarikh akan datang. Sebagai contoh, pada umur 55 tahun dan memperoleh $ 250, 000 setahun, individu mungkin memilih untuk menunda $ 50, 000 pampasan tahunan setahun untuk 10 tahun akan datang sehingga bersara pada umur 65 tahun.
Dana pampasan tertunda kemudiannya diketepikan dan boleh mendapat pulangan atas pelaburan sehingga masa mereka ditetapkan untuk dibayar kepada pekerja. Pada masa penangguhan itu, pekerja membayar cukai Sosial dan Medicare atas pendapatan tertunda sama seperti pendapatannya yang lain, tetapi tidak perlu membayar cukai pendapatan atas pampasan tertunda sehingga dana tersebut diterima.
Takeaways Utama
- Eksekutif bergaji tinggi sering memilih pelan pampasan tertunda. Pelan pampasan terperinci tidak boleh diakses secara umum dan merugikan dari segi kecairan. Tidak seperti banyak rancangan 401 (k), pelan pampasan tertunda tidak boleh dipinjam.
Kelebihan Rancangan Pampasan Tertunda
Pelan pampasan tertunda biasanya digunakan oleh eksekutif berpendapatan tinggi yang tidak memerlukan jumlah pampasan tahunan mereka untuk hidup dan ingin mengurangkan beban cukai mereka. Pelan pampasan tertunda mengurangkan pendapatan boleh cukai individu semasa penangguhan.
Mereka juga boleh mengurangkan pendedahan kepada cukai minimum alternatif (AMT) dan meningkatkan ketersediaan potongan cukai. Sebaik-baiknya, pada masa individu menerima pampasan tertunda, seperti dalam persaraan, jumlah pampasannya akan layak untuk kurungan cukai yang lebih rendah, dengan itu memberikan penjimatan cukai.
Pelan pampasan tertunda sering digunakan untuk menambah pelan 401 (k).
Bagaimana 401 (k) Perancangan Berbeza
Satu sebab mengapa pelan pampasan yang ditangguhkan sering digunakan untuk menambah 401 (k) atau akaun persaraan individu (IRA) ialah jumlah wang yang boleh ditangguhkan ke dalam pelan adalah lebih besar daripada yang dibenarkan untuk sumbangan 401 (k), sehingga kepada sebanyak 50% pampasan.
Sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan ke akaun 401 (k), sehingga 2020, ialah $ 19, 500. Satu lagi kelebihan pelan pampasan tertunda ialah beberapa menawarkan pilihan pelaburan yang lebih baik daripada kebanyakan rancangan 401 (k).
Pelan pampasan yang ditangguhkan berada pada kedudukan yang kurang baik dari segi kecairan. Biasanya, dana pampasan tertunda tidak boleh diakses, atas sebab apa pun, sebelum tarikh pengedaran yang ditetapkan. Tarikh pengedaran, yang mungkin bersara atau selepas beberapa tahun tertentu, mestilah ditetapkan pada masa rancangan itu ditubuhkan dan tidak boleh diubah. Dana pampasan yang boleh ditangguhkan tidak boleh dipinjam.
Majoriti 401 (k) akaun boleh dipinjam, dan di bawah keadaan tertentu kesulitan kewangan-seperti perbelanjaan perubatan besar yang tidak dijangka atau kehilangan dana pekerjaan anda mungkin ditarik balik lebih awal. Selain itu, tidak seperti rancangan 401 (k), apabila dana diterima daripada pelan pampasan tertunda, mereka tidak boleh dilancarkan ke dalam akaun IRA.
Pelan pampasan tertunda kurang selamat daripada rancangan 401 (k).
Risiko Pelucuthakan
Kemungkinan pelucuthakan adalah salah satu risiko utama pelan pampasan tertunda, menjadikannya kurang selamat daripada rancangan 401 (k). Pelan pampasan tertunda dibiayai secara tidak rasmi. Pada dasarnya hanya janji dari majikan untuk membayar dana tertunda, ditambah dengan pendapatan pelaburan, kepada pekerja pada masa yang ditetapkan. Sebaliknya, dengan 401 (k) akaun yang ditubuhkan secara rasmi wujud.
Sifat tidak rasmi pelan pampasan tertunda meletakkan pekerja itu sebagai salah satu daripada pemiutang majikan. Pelan 401 (k) diinsuranskan secara berasingan. Sebaliknya, sekiranya majikan bangkrut, tidak ada jaminan bahawa pekerja akan menerima dana pampasan tertunda. Pekerja dalam situasi itu hanya merupakan pemiutang lain dari syarikat, seseorang yang berdiri di belakang para pemiutang lain, seperti pemegang obligasi dan pemegang saham pilihan.
Menggunakan Pelan Pampasan Tertunda dengan bijak
Secara amnya berfaedah untuk pekerja menangguhkan pampasan untuk mengelakkan semua pendapatan tertunda diedarkan pada masa yang sama, kerana ini lazimnya menyebabkan pekerja menerima wang yang cukup untuk meletakkannya dalam kurungan cukai tertinggi yang mungkin untuk tahun itu. Sebaik-baiknya, jika pilihan itu tersedia melalui pelan majikan, pekerja lebih baik untuk menetapkan pendapatan tertunda setiap tahun untuk diedarkan pada tahun yang berbeza. Sebagai contoh, bukannya menerima pampasan ditangguhkan selama 10 tahun sekaligus, individu biasanya lebih baik menerima pengagihan tahun demi tahun dalam tempoh 10 tahun yang berikutnya.
Penasihat kewangan biasanya mencadangkan menggunakan pelan pampasan tertunda hanya setelah membuat sumbangan maksimal mungkin kepada 401 (k) rancangan-dan hanya jika syarikat yang bekerja untuk individu dianggap sangat kukuh secara finansial.
