Apa itu IRA Conduit
IRA saluran adalah akaun yang digunakan untuk menggulung dana dari pelan persaraan yang layak ke pelan yang layak. Biasanya, niat untuk menggunakan Akaun Persaraan Individu (IRA) jenis ini adalah untuk menyimpan aset sehingga mereka boleh dilancarkan ke dalam pelan yang layak majikan baru. Sebuah saluran IRA juga dikenali sebagai "IRA peralihan."
BREAKING DOWN Conduit IRA
Sebuah saluran IRA ditubuhkan dengan menandatangani Perjanjian Pelan IRA. Tiada peruntukan khusus untuk mewujudkan saluran IRA. Sebaliknya, hanya menemui peraturan tertentu, seperti tidak mengutip aset dari sumber lain dan memastikan bahawa wang berasal dari peralihan yang memenuhi syarat atau peralihan langsung dari pelan yang memenuhi syarat atau 403 (b), adalah satu-satunya keperluan. Tiada had untuk jumlah sumbangan yang dipindahkan ke IRA saluran daripada pelan yang layak, atau pada jumlah urus niaga yang boleh dibuat. Individu tidak perlu menyumbang 100% aset dalam pelan persaraan mereka yang layak ke IRA saluran. Juga, tidak ada had masa pada IRA saluran. Aset boleh tinggal dan berkembang di IRA saluran selama beberapa dekad dan masih dilancarkan ke dalam 401 (k) pelan majikan baru. Tidak ada masa minimum minimum yang aset mesti kekal di IRA saluran.
Peraturan-peraturan yang meliputi aset akaun persaraan terpilih dijumpai dalam seksyen 408 (d) (3) (A) (ii) Kod Amerika Syarikat dan dalam Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS) panduan untuk Rollovers Pelan Persaraan dan Pengagihan IRA . Panduan dengan lebih banyak garis panduan IRA saluran boleh didapati di sini.
Manfaat IRA Saluran
Manfaat terbesar saluran IRA adalah kelonggaran yang memberikan seseorang yang telah meninggalkan pekerjaan dan harus mencari tempat untuk memarkir aset 401 (k) (atau aset dari pelan persaraan yang lain). Khususnya, IRA saluran menyediakan jalan sekitar keperluan peralihan IRS 60 hari. Dalam banyak kes, diperlukan lebih dari 60 hari untuk mencari pekerjaan baru dan menyelesaikan proses pemindahan aset dari satu rancangan persaraan kepada yang lain. Tanpa menggunakan saluran atau peralihan IRA, individu mungkin menerima penalti cukai untuk pengagihan awal.
Kekurangan IRA Conduit
Untuk semua tawaran saluran IFRF yang fleksibel, terdapat beberapa tradeoffs. Contohnya, sekali aset telah dipindahkan ke IRA saluran, tiada sumbangan tambahan boleh dibuat. Jika pengguna saluran IRA tidak mempunyai kenderaan simpanan persaraan yang lain, mereka tidak akan dapat menyumbang kepada pelan simpanan yang berfaedah dan boleh jatuh di belakang matlamat simpanan persaraan mereka. Begitu juga, wang tidak boleh dipindahkan ke IRA saluran dari sumber-sumber lain jika tidak, ia akan kehilangan kelebihan cukainya (tidak lagi dapat mengumpulkan keuntungan modal bebas cukai dan layak untuk menjalani rawatan cukai rata-rata).
