Jika anda seorang pemilik perniagaan kecil dan persaraan yang semakin meningkat di masa depan yang tidak terlalu jauh, anda mungkin mempertimbangkan rancangan pencen imbangan tunai. Ini boleh memenuhi matlamat simpanan persaraan anda serta memenuhi keperluan pekerja anda.
Pelan persaraan pekerja jenis ini memerlukan anda menyumbang satu peratusan gaji setiap pekerja, biasanya 5% ditambah kredit faedah, untuk pelaburan ke arah persaraan. Majikan juga boleh memberi sumbangan bagi pihaknya sendiri.
Bagaimana Pencen Imbangan Tunai berfungsi
Semasa bersara, rancangan pencen imbangan tunai menawarkan pekerja (dan majikan mereka) pilihan. Mereka boleh mengambil wang yang telah diketepikan untuk mereka secara seketika atau memilih bayaran bulanan berdasarkan baki. Bayaran bulanan adalah berdasarkan tahun perkhidmatan dan gaji tiga tahun berturut-turut serta jangka hayat individu.
Takeaways Utama
- Pencen kira-kira tunai mempunyai daya tarikan terbesar bagi pemilik perniagaan kecil yang dikuasai oleh golongan yang berpenghasilan tinggi, seperti pejabat doktor dan firma guaman. Ia adalah penting untuk had tinggi sumbangan dan rawatan cukai yang menguntungkan. Ia mempunyai beberapa sifat 401 (k) tetapi pembayaran yang terhutang dalam persaraan tidak tertakluk kepada turun naik pasaran.
Bahagian yang baik, terutamanya untuk pekerja yang lebih tua, ialah jumlah yang dibenarkan yang boleh didepositkan pada dasarnya tidak terhad. Had diletakkan pada jumlah maksimum yang dibenarkan. Bagi tahun 2019, had bayaran pencen ialah $ 225, 000 setahun. Bekerja kembali dari sana, seorang profesional yang lebih tua boleh meletakkan hampir $ 300, 000 setahun.
Kesamaan kepada 401 (k)
Pelan pencen kira-kira tunai adalah pelan manfaat pencen yang ditetapkan dengan sedikit 401 (k) twist. Majikan kredit setiap akaun peserta dengan peratusan ditetapkan pampasan tahunan mereka, ditambah dengan kadar faedah yang ditetapkan.
Seorang profesional berusia 65 tahun boleh membayar sebanyak $ 285, 000 pada tahun 2020 dan masih membiayai akaun 401 (k) atau IRA.
Tetapi, seperti mana-mana pelan pencen manfaat yang ditetapkan, risiko pelaburan adalah pada majikan. Peserta tidak boleh terjejas dengan turun naik dalam pasaran saham.
Had Sumbangan Tinggi
Satu aspek pelan keseimbangan tunai yang menjadikannya menarik bagi pemilik perniagaan kecil, terutamanya yang mendekati umur persaraan, adalah tahap sumbangan yang tinggi yang meningkat ketika anda bertambah tua.
Contohnya, untuk 65 tahun, sumbangan maksimum boleh setinggi $ 285, 000 pada 2020. Sebagai tambahan, dia masih boleh menyumbang tambahan $ 26, 000 kepada 401 (k).
Iaitu, untuk tahun cukai 2020, had sumbangan tahunan IRS adalah $ 19, 500, tetapi mereka yang 50 atau lebih dibenarkan untuk menyumbang tambahan $ 6, 500 sebagai peruntukan tangkapan.
Bagi pemilik perniagaan yang berada di belakang menjimatkan persaraan, mahu potongan cukai maksimum, dan mempunyai aliran tunai yang ada, pelan imbangan tunai boleh menjadi penyelesaian yang sangat baik.
Berkembang dalam Populariti
Rancangan imbangan tunai kini mencakupi kira-kira 25% daripada semua pelan faedah yang ditetapkan, menurut perunding pencen Kravitz Inc.
Mereka semakin popular dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Kebanyakan pertumbuhan ini didorong oleh pemilik perniagaan solo dan profesional berpendapatan tinggi seperti kumpulan doktor, firma undang-undang, dan profesional lain. Untuk boomer bayi berpendapatan tinggi, pelan imbangan tunai boleh menjadi yang terbaik dari semua dunia.
Rancangan imbangan tunai, bagaimanapun, tidak murah untuk perniagaan dengan pekerja. Sumbangan majikan dalam pelan 401 (k) tipikal mungkin sekitar 3% hingga 6% daripada pampasan. Kos keseluruhan mungkin berjalan dalam lingkungan 5% hingga 8%. Akaun peserta akan menerima kredit faedah tahunan, yang mungkin merupakan kadar tetap 5% atau variabel seperti tingkat bunga pada Perbendaharaan 30 tahun.
Kos persediaan awal biasanya akan berjalan antara $ 2, 000 dan $ 5, 000. Setiap tahun aktuari mesti mengesahkan bahawa rancangan itu dibiayai dengan baik. Ini boleh membawa kos pentadbiran tahunan ke dalam lingkungan $ 2, 000 hingga $ 10, 000.
Akaun Peserta
Setiap peserta mempunyai akaun individu, sama seperti dalam rancangan 401 (k). Semasa bersara, peserta boleh mengambil pembayaran mereka sebagai anuiti walaupun, dalam beberapa rancangan, terdapat pilihan untuk mengambil pengedaran sekaligus yang boleh dilancarkan ke IRA.
Pelan ini meningkatkan simpanan persaraan sambil menyediakan potongan cukai yang lebih tinggi daripada kebanyakan alternatif. Faedah untuk profesional yang lebih tua yang mungkin tidak cukup banyak disimpan.
Amalan profesional mesti mempunyai aliran tunai untuk membiayai pelan ini secara konsisten dan mesti bersedia untuk membuat sumbangan untuk pekerja mereka yang lain.
Pelan keseimbangan tunai menawarkan tahap kemudahalihan bagi pekerja yang meninggalkan syarikat selagi mereka diberi hak dalam manfaat.
Seperti dalam mana-mana pelan pencen, faedah yang disebabkan oleh peserta diinsuranskan oleh Corp Benefit Guaranty Corp sekiranya majikan ingkar pembayaran.
