Pemegang akaun persaraan individu (IRA), 401 (k) s, dan akaun persaraan yang berkelayakan lain diperlukan untuk mengambil pengagihan dari akaun tersebut bermula pada umur 72 tahun. Pengagihan minimum yang diperlukan ini (RMDs) memaksa pemegang akaun untuk mengambil berasaskan pengagihan yang boleh dikenakan cukai pada baki akaun pada akhir tahun sebelumnya dan umur mereka.
Logik di belakang memerlukan pengagihan adalah bahawa kerajaan ingin mengumpulkan cukai untuk semua pertumbuhan yang ditangguhkan cukai (dan juga penangguhan cukai asal) dan bahawa pelabur kemungkinan akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah semasa persaraan. Mengenai yang terakhir, itu mungkin atau mungkin tidak benar. Sesetengah pesara tidak memerlukan aliran tunai daripada RMD ini dan lebih suka meminimumkannya, serta rang undang-undang cukai yang terhasil.
Takeaways Utama
- Pemegang akaun persaraan yang berkelayakan mesti mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) bermula pada usia 72. Individu ingin mempertimbangkan perubahan status cukai apabila memutuskan strategi yang optimum untuk mengambil pengagihan dari akaun persaraan. Satu strategi adalah untuk mengambil lebih banyak pengedaran semasa tahun apabila individu itu berada dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih rendah. Mengubah rancangan untuk Roth IRAs dapat mengurangkan RMD di jalan, tetapi proses penukaran boleh menjadi rumit. Mereka yang bekerja melepasi usia 72 kadang-kadang dikecualikan daripada RMD.
Mengambil Pengagihan Sebelum Umur 72
Penasihat kewangan sering memantau kurungan cukai klien mereka pada tahun-tahun sebelum permulaan RMD. Sekiranya pendapatan bercukai agak rendah pada tahun-tahun awal persaraan, ia boleh masuk akal untuk mengambil pengagihan dari akaun-akaun yang ditangguhkan cukai ini pada tahap yang sepenuhnya menggunakan kurungan cukai semasa klien. Ini mempunyai manfaat tambahan untuk mengurangkan nilai akaun persaraan, yang mengakibatkan pengiraan RMD yang lebih rendah di jalan, semua perkara menjadi sama.
Roth IRA Conversions
Menukar semua atau sebahagian daripada akaun IRA tradisional kepada Roth IRA boleh berfungsi untuk mengurangkan jumlah akaun IRA tradisional yang tertakluk kepada RMD di jalan. Strategi ini boleh digunakan pada bila-bila, tetapi ia memerlukan perancangan. Sesiapa yang berminat akan bijak untuk berunding dengan penasihat kewangan atau cukai yang berpengetahuan sebelum meneruskan, kerana terdapat cukai pendapatan yang disebabkan oleh jumlah yang ditukarkan, dan proses penukaran dapat rumit.
Menyumbang kepada Roth 401 (k)
Sekiranya rancangan 401 (k) syarikat anda menawarkan pilihan, pertimbangkan untuk menamakan semua atau beberapa penangguhan cukai gaji kepada pilihan Roth dalam pelan tersebut. Sumbangan ini dibuat dengan dolar selepas cukai, tetapi sumbangan itu berkembang menjadi cukai tertunda. Sekiranya dilancarkan ke IRA Roth setelah meninggalkan, majikan tidak akan memerlukan pengagihan minimum, dan pencukaian cukai pendapatan yang berkaitan boleh dielakkan.
Menukar kepada akaun persaraan Roth adalah sesuatu yang mungkin dilakukan bertahun-tahun sebelum mempertimbangkan potensi impak RMD. Ia memerlukan beberapa perancangan. Terdapat pertimbangan lain semasa anda masih bekerja-potensi simpanan cukai masa depan mungkin dibuat oleh faktor-faktor lain seperti perancangan cukai dan kewangan.
Bekerja pada usia 72 tahun
Bagi pekerja yang berumur 72 tahun ke atas, 401 (k) atau pelan caruman yang ditetapkan dengan majikan semasa mereka boleh dikecualikan daripada RMD, dengan syarat individu tidak memiliki 5% atau lebih syarikat. Di samping itu, hanya 401 (k) akaun persaraan yang layak untuk pengecualian ini, dan bukan merupakan ciri pelan automatik-pelan majikan mesti mengguna pakai peruntukan itu.
Oleh itu, kadang-kadang orang perlu meminta majikan mereka untuk mengguna pakai peruntukan itu jika ia tidak termasuk dalam rancangan mereka. Di samping itu, pekerja mungkin layak untuk menggulung baki dari 401 (k) sebelum pelan yang berkenaan untuk mengelakkan RMD.
Sebaik-baiknya, jika individu menjangka bekerja pada masa lalu 72, mereka telah melancarkan 401 (k) baki lama ke dalam rancangan majikan mereka yang terbaru sepanjang tahun (jika rancangan baru mereka membenarkan ini). Sudah tentu, semua ini mengandaikan bahawa rancangan baru adalah pilihan yang baik dari sudut pelaburan.
Tiada yang menghilangkan keperluan untuk akhirnya mengambil RMD dari akaun ini, tetapi pengedaran boleh ditangguhkan sehingga individu bergerak ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah apabila mereka tidak lagi bekerja untuk syarikat itu.
Pengagihan Amal yang Layak
Distribusi amal yang berkelayakan (QCDs) tidak berfungsi untuk mengurangkan jumlah RMD, tetapi teknik ini dapat mengurangkan liabiliti cukai pemegang akaun IRA dari pengagihan. Peraturan membenarkan semua atau sebahagian daripada RMD (sehingga $ 100, 000) dibayar secara langsung kepada amal yang berkelayakan. Potongan ini hanya berlaku untuk IRA dan bukan untuk pelan persaraan yang layak seperti 401 (k).
Memandangkan peraturan tambahan dikenakan, mereka yang berminat untuk memanfaatkan pengagihan kebajikan yang berkelayakan untuk tujuan cukai adalah bijak untuk berunding dengan penasihat kewangan atau kewangan yang berpengetahuan.
Manfaat utama strategi QCD ialah ia dapat menurunkan pendapatan kasar yang diselaraskan oleh pemegang akaun IRA dan dapat memperoleh manfaat tambahan di bidang lain seperti biaya Medicare Part B.
Pertimbangkan QLAC
"Pertimbangkan" adalah kata kerja sebagai kontrak anuiti jangka panjang yang memenuhi syarat (QLAC) adalah kedutan yang agak baru dalam arena perancangan persaraan. Perundangan yang diluluskan pada tahun 2014 membolehkan sebahagian daripada baki IRA tradisional, 401 (k), 403 (b), atau 457 pelan yang akan digunakan untuk membeli QLAC dan dikecualikan daripada RMD.
Anuiti ini akan memberi faedah tertunda yang mesti dimulakan oleh umur 85 tahun dan terhad kepada $ 125, 000 atau 25% daripada baki akaun. Walaupun ini adalah strategi untuk mengurangkan RMD, soalan penting untuk dijawab adalah sama ada QLAC adalah pilihan yang baik untuk sebahagian daripada aset persaraan anda.
Garisan bawah
Pengagihan minimum yang diperlukan mungkin tidak diingini oleh sesetengah pesara, tetapi terdapat beberapa strategi yang sah untuk mengurangkan jumlah RMD selepas usia 72 tahun. Faktor penting yang perlu dipertimbangkan ialah perubahan dalam kurungan cukai pendapatan, peluang pekerjaan berpotensi selepas usia 72 tahun, dan jenis pilihan pelan persaraan yang tersedia sebelum dan selepas pengagihan minimum yang diperlukan bermula.
