Apakah Perjanjian Pemberhentian?
Perjanjian penggantian adalah perjanjian insurans semula di mana syarikat penanggung insurans semula dan penyerahan bersetuju dengan syarat-syarat di mana semua obligasi bagi kedua-dua pihak dalam perjanjian itu dilepaskan. Perjanjian penggantian merangkumi kaedah untuk menilai sebarang tuntutan atau caj tertunggak, dan bagaimana sebarang baki kerugian atau premium yang akan dibayar.
MEMBUAT KEBANGSAAN
Syarikat-syarikat insurans menggunakan insurans semula untuk mengurangkan pendedahan risiko keseluruhan mereka dalam pertukaran untuk sebahagian daripada premium. Penanggung insurans semula bertanggungjawab terhadap risiko yang diserahkan, dengan had liputan yang ditentukan dalam perjanjian reinsurans. Kontrak insurans semula boleh bervariasi panjang, tetapi boleh bertahan untuk jangka waktu yang lama.
Kadang-kadang penanggung insurans - juga dikenali sebagai syarikat penahan - memutuskan bahawa ia tidak lagi mahu menanggung jamin risiko tertentu, dan bahawa ia tidak lagi perlu menggunakan penanggung insurans semula. Untuk keluar dari perjanjian reinsurans, ia mesti berunding dengan penanggung insurans semula, dengan rundingan yang menghasilkan perjanjian penggantian. Syarikat insurans juga mungkin mempertimbangkan untuk keluar daripada perjanjian insurans semula jika ia menentukan bahawa penanggung insurans semula tidak kukuh, dan dengan itu menimbulkan risiko kepada penarafan kredit penanggung insurans. Penanggung insurans juga mungkin menganggarkan bahawa ia lebih mampu menangani impak kewangan tuntutan daripada penanggung insurans semula. Sebaliknya, penanggung insurans semula boleh menentukan bahawa syarikat insurans mungkin menjadi tidak solven, dan akan mahu keluar dari perjanjian itu untuk mengelakkan pengawal selia kerajaan terlibat.
Rundingan perjanjian kompaun boleh menjadi rumit. Sesetengah jenis tuntutan insurans difailkan lama selepas kecederaan berlaku, seperti mana dengan beberapa jenis insurans tanggungan. Sebagai contoh, masalah dengan bangunan mungkin hanya muncul beberapa tahun selepas pembinaan. Bergantung kepada bahasa perjanjian reinsurans, penanggung insurans semula mungkin masih bertanggungjawab terhadap tuntutan yang dibuat terhadap dasar yang ditanggung oleh penanggung insurans liabiliti. Dalam kes lain, tuntutan boleh dibuat beberapa dekad kemudian.
Harga Perjanjian Perintah
Terdapat beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan apabila penanggung insurans dan penanggung insurans semula meletakkan harga untuk perjanjian penggantian mereka. Biasanya, pengiraan bermula dengan penentuan kos kepada penanggung insurans semula yang tidak berulang. Kos ini adalah perbezaan antara dua kuantiti berikut:
- Nilai semasa kerugian yang dijangka pada masa hadapan (menggunakan kadar diskaun selepas cukai yang bersesuaian dengan syarikat dan barisan perniagaan)
- Nilai kini faedah cukai yang berkaitan dengan pembatalan rizab diskaun cukai persekutuan (menggunakan prosedur diskaun diskaun IRS)
Kos penggantian itu dikira dengan menolak dari kos tidak menaikkan nilai cukai ke atas keuntungan pengunderaitan atau kerugian yang dijana oleh penggantian itu. Inilah hasil daripada pengurangan rizab dalam rizab dan pembayaran kos akhir komutasi. Kos akhir penggantian ini mewakili harga rehat dan mencerminkan tidak memuatkan untuk risiko atau keuntungan.
