Pernahkah anda berfikir tentang melancarkan IRA tradisional anda dari satu institusi kewangan kepada yang lain? Mungkin anda sedang mencari pulangan yang lebih tinggi, lebih banyak pilihan pelaburan atau perkhidmatan yang lebih baik. Jika anda melancarkan IRA tradisional anda, terdapat beberapa kesilapan biasa yang harus anda elakkan. "Peraturan IRA boleh menjadi rumit dan ada juga yang berubah sejak bertahun-tahun, jadi anda perlu berhati-hati, jika tidak, anda boleh membayar cukai pendapatan dan penalti, " kata Dan Stewart, CFA®, presiden, Revere Asset Management, Inc., di Dallas, Texas.
, kami akan memberi anda gambaran mengenai peraturan peralihan IRA dan membincangkan cara mengelakkan kesilapan yang biasa.
Peraturan 60-Hari
Selepas anda menerima dana dari IRA anda, anda mempunyai 60 hari untuk melengkapkan peralihan ke IRA yang lain. "Itu 60 hari, bukan dua bulan, " kata Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Saya telah melihat kesilapan berlaku." Jika anda tidak menyelesaikan rollover dalam masa yang dibenarkan - atau tidak menerima pengecualian atau pelanjutan tempoh 60 hari dari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS)-jumlahnya akan dianggap sebagai pendapatan biasa oleh IRS.
Ini bermakna anda mesti memasukkan jumlah sebagai pendapatan pada penyata cukai anda, dan apa-apa jumlah yang dikenakan cukai akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa anda. Selain itu, jika anda tidak berusia 59.5 tahun apabila pengedaran berlaku, anda akan dikenakan penalti 10% atas pengeluaran.
Peraturan Menunggu Satu Tahun
Anda tidak boleh membuat peralihan bebas pajak kedua dari IRA selama satu tahun selepas anda mengedarkan aset dari IRA anda dan menggulung mana-mana bahagian daripada jumlah itu. Kelemahan ini ialah sesetengah bank boleh mengenakan bayaran untuk mengeluarkan cek kepada bank penjaga yang lain apabila anda memindahkan IRA anda. Had ini pada rollovers IRA-ke-IRA tidak terpakai kepada pengagihan yang layak dari pelan majikan. Oleh itu, anda boleh melancarkan lebih daripada satu pengedaran dari pelan yang layak, akaun 403 (b) atau 457 (b) dalam tempoh setahun. Had satu tahun ini juga tidak terpakai untuk melengkapkan dari IRA Tradisional ke IRA Roth (iaitu penukaran Roth.)
Kesalahan Rollover Umum IRA
RMD Tidak Layak untuk Peralihan
Anda dibenarkan membuat rollovers bebas cukai dari IRA anda pada bila-bila masa, tetapi jika anda berumur 70.5 atau lebih, anda tidak boleh menggulung pengagihan minimum tahunan yang diperlukan (RMD) kerana ia akan dianggap sebagai sumbangan yang berlebihan.
Peraturan Harta Same
Peralihan dari satu IRA ke IRA yang lain mesti terdiri daripada harta yang sama. Ini bermakna anda tidak boleh mengambil pengagihan wang dari IRA anda, membeli aset lain dengan wang tunai, kemudian menggulung aset tersebut ke IRA baru (atau yang sama). Jika ini berlaku, IRS akan mempertimbangkan pengedaran tunai daripada IRA sebagai pendapatan biasa. Berikut adalah contoh hipotesis bagaimana seseorang mungkin melanggar peraturan harta yang sama:
Seorang usahawan, berusia 57 tahun, telah memutuskan untuk melancarkan IRAnya dari satu institusi kewangan kepada yang lain. Walau bagaimanapun, dia mahu menggunakan aset IRAnya untuk membeli saham stok syarikat tertentu. Dia mengambil sebahagian daripada dana yang diperolehnya daripada IRAnya, membeli saham dan meletakkan baki tunai dalam IRA baru. Kemudian, dia mendepositkan saham stok yang dibeli ke IRA yang sama untuk menerima rawatan yang ditangguhkan cukai.
IRS akan mengira bahagian pengagihan yang digunakan untuk membeli stok sebagai pendapatan biasa; oleh itu, usahawan akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa beliau pada mana-mana bahagian yang boleh dikenakan cukai saham yang dilancarkan. Dan, kerana dia adalah lebih muda dari 59.5, IRS akan menilai penalti 10% pada mana-mana bahagian yang boleh dikenakan cukai bagi jumlah yang digunakan untuk membeli stok.
Awas: Bila Tidak Menggunakan Rollover
"Pada pandangan saya, pemindahan langsung adalah penyelesaian yang paling optimum untuk memindahkan dana daripada satu IRA kepada yang lain, " kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Mata Tambahan
Anda boleh memulangkan dana dari mana-mana IRA tradisional anda sendiri, tetapi anda juga boleh menggulung dana ke IRA tradisional anda dari rancangan persaraan berikut:
- IRA tradisional yang anda warisi dari suami isteri anda. Pelan yang layak. Pelan anuiti terlindung cukai. Pelan kerajaan-pampasan tertunda (pelan seksyen 457).
Sekiranya peralihan dari jumlah yang layak dari pelan yang layak, 403 (b) pelan atau pelan kerajaan 457 dibayar kepada anda dan bukannya diproses sebagai peralihan langsung kepada pelan persaraan yang layak, pembayar harus menahan 20% dari jumlah yang diagihkan kepada anda. Sudah tentu, anda akan menerima kredit untuk cukai yang ditahan. Walau bagaimanapun, jika anda memutuskan untuk menggulung jumlah pengagihan, anda perlu membuat 20%, daripada saku.
Anda mungkin dapat memindahkan dana ke arah yang lain juga. Iaitu, anda mungkin boleh mengedarkan IRA anda dan melancarkannya ke dalam pelan yang berkelayakan. Majikan anda tidak perlu menerima pelarasan sedemikian, jadi periksa dengan pentadbir pelan anda sebelum anda mengedarkan aset dari IRA anda. Amaun tertentu, seperti amaun tidak boleh dikecualikan dan RMD, tidak boleh dilancarkan dari IRA kepada pelan yang berkelayakan.
