Apakah Ujian Pengumpulan Nilai Wang Tunai?
Ujian pengumpulan nilai tunai (CVAT) adalah ujian untuk menentukan sama ada produk kewangan boleh dikenakan cukai sebagai kontrak insurans dan bukannya pelaburan. Ujian pengumpulan nilai tunai digunakan untuk memastikan bahawa nilai tunai polisi insurans tidak melebihi nilai kini semua pembayaran premium pada masa hadapan.
Memahami Ujian Pengumpulan Nilai Tunai (CVAT)
Mampu lulus ujian pengumpulan nilai tunai (CVAT) amat penting kepada pemegang polisi serta penanggung insurans. Sekiranya produk insurans gagal untuk lulus, ia tidak lagi dianggap sebagai produk insurans dan dengan itu dikenakan cukai seperti pelaburan. Dasar insurans dapat tumbuh dengan nilai berdasarkan dasar yang ditangguhkan, dengan manfaat kematian dikecualikan dari pajak penghasilan. Kebanyakan pelaburan lain dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, bermakna bahawa gagal untuk lulus ujian akan membawa kepada kadar cukai yang lebih tinggi.
Kaedah CVAT digunakan apabila pemegang polisi tidak mahu terhad kepada jumlah premium yang dia dapat membayar polisi tersebut dan ingin memaksimumkan manfaat kematian yang boleh diterima. Sebagai alternatif, kaedah ini boleh digunakan apabila pemegang polisi merancang untuk melancarkan jumlah yang besar ke dalam pendahuluan dasar tetapi ingin membatasi manfaat kematian awal.
Sebagai tambahan kepada CVAT, seorang penanggung insurans mempunyai pilihan untuk merancang dasar supaya ia melewati ujian premium guideline atau GPT. GPT mengehadkan premium bahawa pemegang polisi membayar relatif kepada faedah kematian, tidak seperti CVAT, yang menghalang nilai tunai berbanding manfaat kematian.
Perbezaan asas antara dua ujian ini adalah bahawa CVAT membataskan nilai tunai berbanding manfaat kematian, sementara GPT membatasi premium yang dibayar relatif kepada manfaat kematian. Jika polisi insurans gagal sama ada ujian ini, maka ia tidak dianggap sebagai polisi insurans hayat dan semua manfaat cukai pendapatan dihapuskan.
Penanggung insurans harus menunjukkan ujian mana yang akan digunakan pada tarikh penerbitan, dan sebaik sahaja polisi dikeluarkan, penanggung insurans tidak boleh membuat keputusan untuk menggunakan pilihan ujian lain. Pilihan ujian boleh menentukan premium dasar, nilai tunai, dan manfaat.
Bagaimana Ujian Pengumpulan Nilai Tunai (CVAT) berfungsi
Di bawah ujian CVAT, nilai penyerahan tunai polisi insurans hayat tidak boleh melebihi premium tunggal bersih yang diperlukan untuk membeli manfaat masa depan yang sama. Berikut adalah contohnya: jika $ 150, 000 seluruh polisi hayat membawa nilai tunai $ 15, 000 untuk seorang lelaki berusia 40 tahun, untuk layak di bawah ujian ini, premium tunggal bersih bagi liputan jumlah ini pada usia lelaki itu mestilah sekurang-kurangnya $ 15, 000. Sekiranya premium tunggal kurang daripada nilai penyerahan tunai, polisi tidak akan lulus CVAT dan tidak layak sebagai insurans hayat.
