Ya, anda boleh menurunkan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai-dan dengan itu, bil cukai anda-dengan menyumbang kepada IRA. Tetapi ia bergantung, pertama sekali, mengenai jenis IRA yang anda ada.
Sebaliknya, sumbangan kepada Roth IRA tidak mengurangkan AGI anda dalam tahun cukai yang anda buat. Sumbangan Roth dibiayai dengan dolar selepas cukai, yang bermaksud tidak ada potongan pada saat deposit anda. Walau bagaimanapun, apabila wang itu ditarik balik dari akaun (mungkin selepas anda bersara), tiada cukai pendapatan dikenakan atasnya. Sebaliknya, anda membayar cukai ke atas pengedaran daripada IRA tradisional anda pada tahun yang anda ambil itu-iaitu, jumlah wang yang anda undurkan dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, dan boleh meningkatkan jumlah cukai yang anda berikan.
Sudah tentu, dengan kedua-dua jenis IRA, dana anda tumbuh bebas cukai semasa dalam akaun.
Takeaways Utama
- Sumbangan kepada IRA tradisional boleh mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan pada tahun itu dengan jumlah dolar untuk dolar. Jika anda mempunyai IRA tradisional, pendapatan anda dan sama ada anda mempunyai pelan persaraan di tempat kerja, mungkin mengehadkan jumlah yang mana AGI anda boleh dikurangkan.Contohkan kepada Roth IRA tidak akan menurunkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Had Sumbangan IRA
IRS mengehadkan jumlah yang anda boleh melabur setiap tahun dalam IRA, sama ada Roth atau tradisional. Had IRA untuk penyumbang ialah $ 6, 000 ditambah sumbangan sumbangan $ 1, 000 untuk pembayar cukai yang berusia 50 tahun ke atas. Maksimum sumbangan terpakai secara kolektif untuk semua IRA anda; mereka tidak setiap akaun. (Nota: Angka ini dan semua yang berikut memohon untuk tahun cukai 2019).
IRS mengenakan penalti jika anda menyumbang lebih daripada jumlah tahunan yang dibenarkan kepada IRA.
Had IRA Tradisional
IRS membenarkan potongan sumbangan kepada IRA tradisional, tetapi potongan itu boleh dikurangkan atau dimansuhkan jika anda (atau pasangan anda, jika anda berkahwin dan memfail secara bersama) dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Untuk tahun cukai 2019, seorang jurubahasa tunggal yang diliputi oleh pelan tempat kerja boleh mengambil potongan penuh jika AGI mereka berada di bawah $ 64, 000 atau sebahagiannya jika mereka membuat antara $ 64, 000 dan $ 74, 000; di atas jumlah itu, potongan itu dihapuskan.
Pasangan berkahwin di mana pasangan yang menyumbangkan IRA dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja boleh mengambil potongan penuh jika AGI mereka berada di bawah $ 103, 000 setiap tahun, sebahagiannya jika ia antara $ 103, 000 dan $ 123, 000, dan tidak ada jika AGI mereka melebihi jumlah tersebut. Jika pasangan lain mempunyai pelan tempat kerja, fasa keluar terpakai untuk pendapatan bersama antara $ 193, 000 dan $ 203, 000.
Had Roth IRA
Penyertaan anda dalam pelan tempat kerja tidak menjejaskan sumbangan Roth IRA anda. Pendapatan anda, sebaliknya, tidak. Khususnya, pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) anda menentukan sama ada anda boleh menyumbang kepada Roth IRA dan berapa banyak anda boleh menyumbang. Pembayar cukai tunggal adalah baik untuk pergi sehingga MAGI mencecah $ 122, 000; jika ia antara $ 122, 000 dan $ 137, 000, mereka menghadapi pengurangan secara beransur-ansur jumlah yang boleh mereka sumbangkan. Untuk pemfailan bersama, fasa keluar terpakai kepada pendapatan antara $ 193, 000 hingga $ 203, 000. Melebihi had luar dan anda tidak boleh membiayai IRA Roth sama sekali.
Pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) adalah AGI anda dengan potongan cukai tertentu ditambah kembali, termasuk bagi sumbangan tradisional IRA, faedah atas bon dan pinjaman pelajar, cukai diri, dan pendapatan asing. Penerbitan IRS 590A menyenaraikan mereka semua.
Mengurangkan MAGI anda
Berikut adalah beberapa cara untuk mengurangkan pendapatan anda supaya anda layak untuk menyumbang kepada IRA Roth.
Sumbang di Tempat Kerja
Sumbangan sebelum cukai yang anda lakukan untuk pelan persaraan tempat kerja seperti pelan simpanan 401 (k), 403 (b), 457 atau thrift ditolak daripada pendapatan bercukai anda. Bagi 2019, had sumbangan ialah $ 19, 000. Jika anda berusia 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang sehingga tambahan $ 6, 000, untuk sejumlah $ 25, 000.
Menyumbang kepada HSA
Sekiranya polisi insurans kesihatan anda telah ditolak sekurang-kurangnya $ 1, 350 (tunggal) atau $ 2, 700 (keluarga), anda layak membuat sumbangan pretax pada akaun simpanan kesihatan (HSA). Pada tahun 2019, had sumbangan ialah $ 3, 500 (tunggal) atau $ 7, 000 (keluarga), dengan sumbangan $ 1, 000 jika anda berusia 55 tahun atau lebih tua.
Wang dalam HSA anda tidak akan tamat pada akhir tahun. Ia adalah milik anda walaupun anda menukar majikan atau polisi insurans kesihatan anda.
Menyumbang kepada FSA
Variasi pada HSA dipanggil akaun perbelanjaan yang fleksibel (FSA). Pada tahun 2019, anda boleh meletakkan sehingga $ 2, 700 (pretax) ke dalam FSA jika majikan anda menawarkannya. Biasanya, terdapat tempoh pendaftaran terbuka pada musim gugur, di mana anda mesti mendaftar. Biasanya, anda tidak boleh menyumbang kepada kedua-dua FSA dan HSA pada tahun yang sama, walaupun terdapat beberapa pengecualian.
Sumbangan kepada FSA Penjagaan Dependen
Turunkan Jadual C Anda Pendapatan
Pendapatan diri sendiri yang dituntut di Jadual C adalah kawasan lain di mana anda mungkin dapat mencari potongan yang menurunkan MAGI anda. Sebagai tambahan kepada potongan yang berkaitan dengan perniagaan, pertimbangkan sumbangan kepada pencen pekerja yang mudah dipermudahkan (SEP), solo 401 (k), atau pelan persaraan yang boleh dikurangkan cukai lain, jika sesuai. Walaupun anda berada di situ, semak potongan bukan perniagaan juga.
Kerugian Modal Tuntutan
