Master Limited Partnerships di IRA Roth saya: Kemungkinan?
Ya, anda boleh membeli saham dalam perkongsian terhad utama atau MLP, untuk Roth IRA anda, tetapi anda perlu menyedari peraturan cukai khas mengenai pelaburan ini. Peraturan menjadi sangat rumit apabila anda memegang saham anda dalam akaun persaraan.
Takeaways Utama
- Master terhad perkongsian (MLP) sering membayar hasil yang menarik. Anda boleh memegang saham MLP dalam akaun persaraan, seperti Roth IRA. Tetapi tidak seperti pelaburan IRA yang lain, pendapatan MLP boleh dikenakan cukai segera jika mencapai $ 1, 000 atau lebih.
Bagaimana Kerja Perkongsian Terbatas Master
Perkongsian terhad master adalah keselamatan yang dikeluarkan oleh perkongsian dalam gaya stok syarikat. Sekuriti ini dimungkinkan oleh Akta Pembaharuan Cukai tahun 1986, yang membenarkan syarikat-syarikat dengan aktiviti perniagaan utama dalam hartanah, komoditi, atau sumber semula jadi untuk menerbitkan saham perkongsian mereka kepada orang ramai. MLP menjadi popular di kalangan pelabur purata apabila kadar faedah mencecah paras terendah bersejarah, menjadikan hasil yang agak tinggi menarik.
Bagaimana Perkongsian Terbatas Master Dibayar
Kerana saham MLP mewakili kepentingan dalam perkongsian, sebarang pendapatan yang mereka hasilkan dianggap sebagai taburan perkongsian dan dikenakan cukai seperti itu. Sebuah syarikat yang mengeluarkan saham MLP tidak membayar cukai pendapatan korporat, tetapi sebaliknya mengagihkan pendapatan kepada rakan kongsi atau pemegang unitnya. Ini menjadi pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada pemegang saham.
Apabila anda memegang saham MLP dalam akaun persaraan, seperti Roth IRA, pendapatan ini-jika ia berjumlah $ 1, 000 atau lebih-dianggap sebagai pendapatan cukai perniagaan yang tidak berkaitan, atau UBTI. Ini menjadikan ia tertakluk kepada cukai serta-merta, tidak seperti kebanyakan pelaburan lain yang mungkin anda pegang dalam IRA, di mana pendapatan anda biasanya ditangguhkan cukai atau, dalam hal Roth IRAs, bebas cukai.
Jika anda tertarik untuk membeli saham dalam MLP untuk IRA anda, sama ada Roth atau yang tradisional, ia berbaloi dengan penasihat cukai untuk bekerja melalui implikasi cukai. Jika anda berminat untuk terdedah kepada MLP dalam Roth IRA anda, tetapi lebih suka menghindari kemungkinan sakit kepala cukai, pertimbangkan untuk melabur dalam produk dagangan bursa yang menjejaki prestasi MLP. Atau, sebagai alternatif, beli saham MLP untuk akaun yang boleh dikenakan cukai.
Penasihat Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Calif.
Ya, anda mungkin memiliki MLP di Roth IRA anda, tetapi ada beberapa akibat pajak yang tidak menguntungkan untuk melakukannya. IRA tertakluk kepada cukai atas jenis pendapatan khas yang dipanggil pendapatan bercukai perniagaan yang tidak berkaitan, atau "UBTI." Pengagihan yang dibayar oleh MLP mungkin dianggap UBTI. Sekiranya Roth IRA memperoleh $ 1, 000 atau lebih daripada UBTI setiap tahun, pendapatan UBTI melebihi $ 1, 000 tertakluk kepada cukai walaupun sekuriti dipegang dalam akaun persaraan, yang biasanya tidak dikenakan cukai. Jika akaun persaraan anda memperoleh $ 1, 000 atau lebih setahun di UBTI, anda baru sahaja menghapuskan keuntungan cukai akaun persaraan anda. Ia biasanya merupakan idea yang baik untuk memegang individu MLP dalam akaun yang boleh dikenakan cukai berbanding akaun persaraan.
