Hutang pinjaman pelajar telah menjadi salah satu hutang hutang kelas terbesar di negara ini. Malah, ia menjejaskan sebanyak 45 juta rakyat Amerika. Menurut laporan dari Forbes, hutang pinjaman pelajar mencapai hampir $ 1.5 trilion pada awal tahun 2019, dengan purata peminjam dari kelas 2017 terhutang sebanyak $ 28, 650 dalam hutang pelajar.
Mencari wang untuk membayar pinjaman pelajar-apalagi membayar untuk sekolah-adalah satu perjuangan untuk banyak graduan baru yang baru bermula dalam tenaga kerja. Program pengampunan pinjaman boleh menawarkan bantuan, tetapi hanya untuk peminjam yang bekerja di bidang yang dipilih. Tetapi terdapat satu pelan yang tidak hanya membantu orang untuk menyelamatkan tuisyen dan perbelanjaan lain tanpa cukai, tetapi juga membantu mereka membayar sebahagian daripada pinjaman pelajar mereka-atau mereka yang mendapat manfaat daripada mereka-tanpa menghadapi sebarang hukuman.
Takeaways Utama
- 529 pelan adalah pelan simpanan berfaedah cukai yang asalnya direka untuk menampung kos pendidikan pasca menengah penerima manfaat pelan. Akta Cukai dan Pekerjaan yang ditandatangani pada tahun 2017 meliputi liputan yang diperluaskan untuk memasukkan perbelanjaan tuisyen yang layak untuk pendidikan K hingga 12. Di bawah SECURE Akta 2019, pemegang pelan boleh menggunakan 529 pelan untuk membayar tuisyen dan perbelanjaan yang layak untuk program perantisan dan boleh menarik maksimum maksimum $ 10, 000 untuk membayar hutang pinjaman pelajar.
Asas-asas Rancangan 529
Dicipta pada tahun 1990-an sebagai cara untuk membantu orang membayar kos yang berkaitan dengan pendidikan pasca menengah, 529 pelan adalah pelan simpanan yang berfaedah cukai. Rancangan itu membolehkan orang ramai menanam simpanan untuk benefisiari-anak, cucu, atau pasangan. Pelan ini juga membolehkan orang untuk menyelamatkan diri mereka sendiri.
Terdapat dua jenis 529 rancangan pelan tuisyen dan pelan simpanan prabayar. Pelan tuisyen prabayar memberi pemegang pelan keupayaan untuk membayar balik tuisyen dan yuran lain untuk benefisiari, dengan syarat ia berada di institusi tertentu. Rancangan simpanan, sebaliknya, menyerupai akaun persaraan individu (IRA) kerana mereka adalah pelan berfaedah cukai.
Rancangan peraturan dibentangkan dalam Seksyen 529 Kod Hasil Dalam Negeri (IRC). Sebagai contoh, pengeluaran daripada 529 rancangan adalah 100% bebas cukai persekutuan jika mereka digunakan untuk menampung perbelanjaan pendidikan yang layak seperti tuisyen dan yuran, atau bilik dan lembaga.
HR 529
Pada Januari 2017, ahli-ahli Dewan Lynn Jenkins (R-Kan.) Dan Ron Kind (D-Wis.) Memperkenalkan HR 529, yang juga dikenali sebagai 529 dan Akta Penambahbaikan Akaun ABLE 2017. Rang undang-undang itu direka khas untuk menggalakkan majikan menyumbang dana kepada 529 rancangan bagi pihak pekerja melalui insentif cukai. Hingga $ 100 sumbangan majikan kepada akaun ini dikecualikan daripada cukai. Perniagaan kecil yang membuat sumbangan pelan 529 juga mendapat kredit cukai untuk menolong kos menubuhkan potongan gaji untuk akaun-akaun ini.
Perundangan itu juga memberi manfaat kepada peniaga dengan mengeluarkan penalti untuk menggunakan 529 dana untuk membayar pinjaman pelajar. Pembayar cukai yang menggunakan wang pelan 529 untuk apa-apa selain daripada perbelanjaan pendidikan yang layak dikenakan penalti cukai persekutuan 10%. Mana-mana pengedaran pendapatan dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, yang boleh memacu liabiliti cukai penyelamat lebih tinggi lagi.
Rang undang-undang itu dianggap sebagai rahmat untuk keluarga dengan wang pelan 529 yang sisa yang ingin mengelakkan penalti cukai untuk membuat pengedaran tidak sah. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan akaun dipindah dari satu penerima kepada yang lain pada masa lalu, tetapi jika tidak ada pelajar lain dalam keluarga yang boleh menggunakan wang itu, pemilik akaun mestilah meninggalkan dana yang tidak digunakan atau menerima liabiliti cukai.
Perubahan kepada 529 Rancangan
Terdapat beberapa perubahan kepada cara pemegang pelan boleh menggunakan 529 rancangan pada 2017 dengan Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA), serta dengan lulus Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada 2019. Kedua undang-undang itu ditandatangani oleh Presiden Donald Trump.
TCJA mengubah cara 529 pelan dapat digunakan, meningkatkan beberapa manfaat mereka. Perubahan utama memperluaskan liputan melangkaui pendidikan pasca menengah untuk memasukkan maksimum $ 10, 000 dalam perbelanjaan tuisyen tahunan bagi setiap pelajar untuk pendidikan K hingga 12 di sekolah awam, swasta, atau agama. Perbelanjaan lain tidak layak, dan pengagihan yang dibuat untuk menampung kos pendidikan tambahan akan dianggap sebagai pendapatan kasar.
Perubahan tambahan dibuat kepada rancangan selepas Dewan Rakyat AS meluluskan Akta SECURE, yang ditandatangani pada 20 Disember 2019. Di bawah Seksyen 302 akta ini, pemegang pelan kini boleh:
- Gunakan 529 akaun mereka untuk membiayai perbelanjaan berkaitan dengan mana-mana program perantisan berdaftar yang dihadiri oleh benefisiari. Ini termasuk kos tambahan seperti yuran, peralatan, buku, dan bekalan lain. Mendekati sehingga $ 10, 000 dari rancangan mereka untuk membayar pinjaman pelajar yang memenuhi syarat tanpa dikenakan hukuman. Yang pertama adalah bahawa maksimum $ 10, 000 adalah had seumur hidup untuk seorang benefisiari dan setiap saudara kandungnya. Ini bermakna keluarga dengan dua anak boleh mengambil maksimum $ 20, 000 untuk membayar pinjaman pelajar mereka. Kedua, pemegang pelan tidak boleh menuntut sebarang potongan faedah pinjaman pelajar yang dibayar dengan wang ini.
Batasan seumur hidup maksimum pemegang pelan boleh menarik diri daripada pelan 529 untuk membayar pinjaman pelajar yang layak.
Garisan bawah
Hutang hutang pelajar kekal sebagai salah satu jenis hutang pengguna terbesar di negara ini. Walaupun orang yang mempunyai hutang pendidikan terhad untuk meneroka jalan sedia ada untuk mengurus pinjaman mereka, ada sedikit kelegaan. Sejak berlalu Akta SECURE, pemegang pelan 529 dapat menarik sehingga $ 10, 000 bebas cukai untuk meletakkan hutang hutang pelajar mereka sendiri, atau anak, cucu, atau pasangan mereka. Seperti mana-mana produk kewangan lain, adalah idea yang baik untuk menyemak dengan pentadbir pelan anda untuk mendapatkan maklumat lengkap mengenai cara ini berfungsi.
