Apakah Perjanjian Adopsi dan Dokumen Rancangan IRA?
Perjanjian Adopsi IRA dan Dokumen Rancangan merupakan kontrak antara pemilik IRA dan institusi kewangan di mana akaun tersebut dipegang. Perjanjian penggunaan dan dokumen pelan IRA harus ditandatangani oleh pemilik akun sebelum akun persaraan individu (IRA) dapat berlaku. Ia mengandungi maklumat peribadi asas tentang pemegang akaun, seperti alamat, tarikh lahir, dan nombor Keselamatan Sosial, dan memasukkan peraturan terperinci mengenai akaun persaraan.
Perjanjian Adopsi IRA dan Dokumen Rancangan Dijelaskan
Perjanjian penggunaan dan dokumen pelan IRA menerangkan had sumbangan tahunan pelan, syarat kelayakan, bagaimana sumbangan dapat dilaburkan, jenis pelaburan yang dilarang (misalnya, koleksi) dan jumlah yang mungkin dilaburkan, bagaimana dan kapan dana rekening dapat ditarik balik, peruntukan mengenai pengagihan yang diperlukan, bagaimana sumbangan majikan diperuntukkan, di bawah keadaan apa akaun itu boleh dipindahkan, apa yang akan berlaku kepada akaun jika pemilik (pendeposit) mati, dan apa yuran dan perbelanjaan dikaitkan dengan rancangan itu. Perjanjian adopsi IRA mesti disertakan dengan dokumen pelan dasar yang menjelaskan bagaimana pelan akan beroperasi.
Borang IRS
Pemilik akaun harus melengkapkan perjanjian adopsi IRA untuk IRA tradisional dan Roth dan untuk Pendidikan dan Akaun Simpanan dan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA). Perjanjian sedemikian juga disiapkan untuk pelan yang berkelayakan, IRA sederhana, IRA SEP dan pelbagai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menyediakan panduan dan bentuk maklumat yang meliputi dokumentasi penggunaan dan pelan IRA dalam siri Form 5305.
- Borang 5305: Akaun Amanah Persaraan Individu Tradisional 5305-A: Akaun Individu Persaraan Peribadi Tradisional 5305-E: Akaun Tabung Amanah Simpanan Pendidikan Coverdell 5305-EA: Akaun Kustodian Simpanan Coverdell (Di bawah seksyen 530 Kod Hasil Dalam Negeri) Akaun Roth Individual Retirement TrustForm 5305-RA: Roth Individual Retirement AccountForm 5305-RB: Roth Individual Retirement AccountForm 5305-RB: Roth Individual Enduranceement Endorsement Form 5305-S: Perjanjian Persaraan Akaun Persaraan Form 5305-SIMPLE: Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja Majikan Kecil (SIMPLE) untuk kegunaan dengan Institusi Kewangan yang DitetapkanForm 5306: Permohonan untuk Kelulusan Prototaip atau Majikan Persaraan Persaraan Individu yang Ditaja (IRA)
