Isi kandungan
- Apakah 401 (k) Rancangan?
- 401 (k) Had Caruman
- 401 (k) Opsyen Pelaburan
- Peraturan Pengeluaran Wang
- Peraturan Selepas Persaraan
- Pinjaman Dari Pelan 401 (k)
- Had untuk Pengutu Tinggi
Sejak penubuhannya pada tahun 1978, rancangan 401 (k) telah berkembang menjadi pelan persaraan yang ditaja oleh majikan di Amerika. Berjuta-juta pekerja bergantung pada wang yang mereka telah melabur dalam rancangan untuk menyediakan mereka dalam tahun persaraan mereka, dan banyak majikan melihat rancangan 401 (k) sebagai manfaat utama pekerjaan itu. Beberapa rancangan lain boleh menandingi fleksibiliti relatif 401 (k).
Apakah 401 (k) Rancangan?
Pelan 401 (k) adalah akaun simpanan persaraan yang membolehkan pekerja mengalihkan sebahagian daripada gaji mereka ke dalam pelaburan jangka panjang. Majikan mungkin sepadan dengan sumbangan pekerja sehingga had.
Takeaways Utama
- A 401 (k) adalah pelan persaraan "layak". Ini bermakna ia layak mendapat manfaat cukai khas di bawah garis panduan IRS. Anda boleh melabur sebahagian daripada gaji anda, sehingga batas tahunan. Majikan anda mungkin atau mungkin tidak sepadan dengan sebahagian daripada sumbangan anda. Wang itu akan dilaburkan untuk persaraan anda, biasanya dalam pilihan pelbagai dana bersama. Anda biasanya tidak dapat menarik balik mana-mana wang tanpa dikenakan cukai sehingga anda ' re 59½.
A 401 (k) secara teknikal merupakan pelan persaraan "berkelayakan", bermakna ia layak mendapat manfaat cukai khas di bawah garis panduan IRS. Pelan yang berkelayakan datang dalam dua versi. Mereka mungkin sama ada sumbangan yang ditakrifkan atau manfaat ditakrifkan, atau pelan pencen. Pelan 401 (k) adalah pelan sumbangan yang ditetapkan.
Ini bermakna baki yang ada dalam akaun ditentukan oleh sumbangan yang dibuat kepada pelan dan prestasi pelaburan. Pekerja mesti membuat sumbangan kepadanya. Majikan boleh memilih untuk memadankan sebahagian daripada sumbangan tersebut, atau tidak. Selepas bersara, baki akaun sepenuhnya di tangan pekerja.
Sehingga 2019, kira-kira separuh daripada majikan menyumbang kepada rancangan mereka, dengan purata hampir 3% daripada gaji. Ramai yang sepadan dengan 50 sen pada setiap dolar sumbangan pekerja, sehingga had. Sesetengah menawarkan sumbangan yang berbeza-beza dari tahun ke tahun sebagai kaedah perkongsian keuntungan.
The Roth 401 (k) Variasi
Walaupun tidak semua majikan menawarkannya, Roth 401 (k) adalah pilihan yang semakin popular. Versi rancangan ini memerlukan pekerja membayar cukai pendapatan dengan serta-merta atas sumbangan tersebut. Selepas bersara, wang itu boleh ditarik balik tanpa cukai lagi disebabkan sama ada sumbangan atau pendapatan pelaburan.
Maksimum anda boleh menangguhkan cukai dalam pelan 401 (k) adalah $ 19, 500 untuk 2020 ($ 19, 000 untuk 2019). Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh menambah sumbangan sebanyak $ 6, 500 ($ 6, 000 untuk 2019).
401 (k) Had Caruman
Jumlah maksimum gaji pekerja yang boleh menangguhkan rancangan 401 (k), sama ada tradisional atau Roth, adalah $ 19, 500 untuk 2020 ($ 19, 000 untuk 2019). Pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh membuat caruman tambahan sehingga $ 6, 500 ($ 6, 000 untuk 2019).
Sumbangan bersama maksimum oleh majikan dan pekerja ialah $ 57, 000 untuk 2020 ($ 56, 000 untuk 2019), atau $ 63, 500 bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas ($ 62, 000 untuk 2019).
401 (k) Opsyen Pelaburan
Sebuah syarikat yang menawarkan rancangan 401 (k) biasanya menawarkan pekerja pilihan beberapa pilihan pelaburan. Opsyen biasanya diuruskan oleh kumpulan penasihat perkhidmatan kewangan seperti The Vanguard Group atau Fidelity Investments.
Pekerja boleh memilih satu atau beberapa dana untuk melabur. Kebanyakan opsyen adalah dana bersama, dan mereka mungkin termasuk dana indeks, dana besar dan dana cap kecil, dana asing, dana hartanah, dan dana bon. Mereka biasanya terdiri daripada dana pertumbuhan yang agresif kepada dana pendapatan konservatif.
Peraturan Pengeluaran Wang
Peraturan edaran untuk 401 (k) pelan berbeza daripada yang digunakan untuk IRA. Dalam mana-mana kes, pengeluaran awal aset dari mana-mana pelan akan bermakna cukai pendapatan adalah wajar dan, dengan beberapa pengecualian, penalti cukai 10% akan dikenakan.
Walau bagaimanapun, semasa pengeluaran IRA tidak memerlukan rasional, acara pemicu mesti dipenuhi untuk menerima pembayaran daripada rancangan 401 (k).
Berikut adalah peristiwa pencetus biasa:
- Pekerja itu bersara dari atau meninggalkan pekerjaan Pekerja mati atau dinyahdayakan Pekerja mencapai umur 59½ Pekerja mengalami kesulitan tertentu seperti yang ditakrifkan di bawah rancanganPelaksanaannya ditamatkan
Peraturan Selepas Persaraan
IRS menghendaki pemunya akaun 401 (k) untuk memulakan apa yang disebutnya mengehendaki pengedaran minimum pada umur 70 ½ kecuali orang itu masih bekerja.
Ini berbeza daripada jenis akaun persaraan yang lain. Walaupun anda bekerja, anda perlu mengambil pengedaran minimum yang diperlukan dari IRA tradisional, sebagai contoh.
Wang yang dikeluarkan dari 401 (k) biasanya dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Pilihan Rollover
Ramai pesara memindahkan imbangan 401 (k) mereka kepada IRA tradisional atau Roth IRA. Peralihan ini membolehkan mereka melepaskan pilihan pelaburan terhad yang sering terdapat dalam 401 (k) akaun.
Jika pelan 401 (k) anda mempunyai stok majikan di dalamnya, anda layak mengambil kesempatan daripada peraturan penghargaan bersih yang tidak direalisasikan (NUA) dan menerima rawatan keuntungan modal pada pendapatan. Ini akan mengurangkan bil cukai anda dengan ketara.
Pinjaman Dari Pelan 401 (k)
Jika majikan anda membenarkannya, anda mungkin boleh mengambil pinjaman daripada rancangan 401 (k) anda. Jika opsyen ini dibenarkan, sehingga 50% daripada baki yang terletak hak boleh dipinjam sehingga had $ 50, 000. Pinjaman ini mestilah dibayar balik dalam masa lima tahun. Tempoh pembayaran balik yang lebih panjang dibenarkan untuk pembelian rumah utama.
Kadar faedah yang anda bayar kepada diri anda akan setanding dengan kadar yang dikenakan oleh institusi pinjaman untuk pinjaman yang serupa.
Mana-mana baki tidak dibayar akan dianggap sebagai pengedaran dan akan dikenakan cukai dan dihukum dengan sewajarnya.
Had untuk Pengutu Tinggi
Bagi kebanyakan orang, had sumbangan dolar pada 401 (k) s cukup tinggi untuk membolehkan tahap penangguhan pendapatan yang mencukupi. Bagi tahun 2020, pekerja yang berpendapatan tinggi hanya boleh menggunakan pendapatan $ 285, 000 yang pertama apabila mengira sumbangan maksimum yang mungkin ($ 280, 000 untuk 2019).
Majikan mempunyai pilihan untuk menyediakan pelan yang tidak berkelayakan seperti pampasan tertunda atau pelan bonus eksekutif untuk pekerja tersebut.
