Peminjam boleh menggunakan pinjaman peribadi untuk semua jenis tujuan. Tetapi bolehkah Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) merawat pinjaman seperti pendapatan dan cukai mereka? Tidak semestinya, tetapi kadang-kadang. Pinjaman peribadi tidak dianggap pendapatan bagi peminjam melainkan pinjaman itu diampuni. Dalam erti kata lain, anda tidak boleh dikenakan cukai atas hasil pinjaman melainkan jika pemberi pinjaman memberi peminjam sebagai penolakan untuk membayar hutang yang dikenakan. Ini dikenali sebagai pengampunan pinjaman. Sekiranya pinjaman diabaikan, hasil yang berkaitan dengan pinjaman asal dianggap sebagai pendapatan "pembatalan hutang" (COD). Pendapatan COD boleh dikenakan cukai.
Takeaways Utama
- Pinjaman peribadi tidak dianggap sebagai pendapatan bagi peminjam melainkan jika pinjaman itu diampuni. Oleh kerana pinjaman peribadi harus dibayar, mereka bukanlah pendapatan yang kena pajak.
Pinjaman Peribadi
Pinjaman peribadi boleh dijadikan pinjaman oleh bank, majikan, atau melalui rangkaian pinjaman rakan sebaya. Mereka boleh digunakan untuk apa sahaja yang diminati oleh peminjam, tetapi beberapa kegunaan lazim termasuk merangkumi hutang, merancang perkahwinan atau membuat pembelian besar lain. Walaupun pinjaman rumah dan pinjaman kereta menawarkan cagaran (bank mungkin mengambil rumah atau kereta anda jika anda tidak membayar), pinjaman peribadi sering tidak bercagar atau dibuat tanpa cagaran. Oleh itu, kadar faedah mungkin lebih tinggi. Kerana pinjaman peribadi mesti dibayar balik, mereka tidak dianggap pendapatan kena cukai.
Pembatalan Pendapatan Hutang
Pembatalan Hutang (COD) berlaku apabila pemberi pinjaman membenarkan peminjam tidak membayar sebahagian atau semua hutang. Pelepasan atau pembatalan hutang sering dapat diperoleh dengan berunding dengan pemberi pinjaman untuk bantuan, sering disebabkan oleh kesulitan keuangan, menyelesaikan program penyelesaian utang atau mengajukan kebangkrutan. Apabila hutang diabaikan, ia dianggap pendapatan. Peminjam harus menerima borang cukai 1099-C.
Pengecualian kepada Peraturan Pendapatan COD
Walau bagaimanapun, tidak ada definisi pendapatan COD yang tegas dan cepat, kerana terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan. Jika pinjaman diabaikan sebagai hadiah oleh pemberi pinjaman swasta, tidak ada pendapatan kepada peminjam. Peraturan ini mempunyai beberapa ketetapan tambahan. Sekiranya pinjaman diabaikan sebagai hadiah kepada jumlah lebih daripada $ 13, 000 dalam setahun, maka jumlah keseluruhannya diabaikan pada pengecualian seumur hidup $ 1 juta dari cukai hadiah. Dalam kes kematian pemberi pinjaman, hutang yang dibatalkan dalam kehendak pemberi pinjaman tidak dikira sebagai pendapatan.
Melaksanakan Hutang
Sebagai tindak balas terhadap krisis gadai janji 2007-2008, Kongres AS mengecualikan sehingga $ 2 juta dalam hutang gadai janji dalam kedatangan perampasan. Jika hutang dilepaskan kerana memfailkan muflis, ia tidak dikira sebagai pendapatan. Perkara yang sama berlaku untuk status ketidakmampuan bayar. Berikutan matrikulasi dari institusi pendidikan, juga mungkin bagi pinjaman pelajar untuk diampuni bergantung kepada majikan bekas majikan dan bidang pekerjaan.
Strategi COD
Terdapat beberapa cara untuk mengatur pembatalan hutang. Yang paling umum termasuk rundingan dengan pemiutang, menyelesaikan program bantuan hutang dan memfailkan muflis.
Berunding dengan pemiutang adalah sukar, tetapi kadang-kadang peruntukan ditulis dalam pinjaman yang membolehkan peminjam mengurangkan hutang mereka dalam keadaan tertentu, seperti kesulitan kewangan. Program bantuan hutang boleh menjadi pilihan bagi peminjam yang secara konsisten jatuh di belakang pembayaran mereka. Peminjam bekerja dengan kaunselor hutang untuk menubuhkan program pembayaran yang, jika selesai, akan menyebabkan hutang yang masih lagi diampuni.
