Apakah Sumbangan Selepas Cukai?
Sumbangan selepas cukai adalah sumbangan yang dibuat kepada mana-mana akaun persaraan atau pelaburan yang ditetapkan selepas cukai telah ditolak daripada pendapatan individu atau syarikat. Sumbangan selepas cukai boleh dibuat sama ada berdasarkan cukai tertunda atau tidak ditangguhkan cukai, bergantung kepada jenis akaun yang entiti membuat sumbangan.
Memahami Sumbangan Selepas Cukai
Sumbangan yang dibuat kepada pelan simpanan persaraan boleh menjadi sumbangan sebelum cukai dan / atau selepas cukai. Sekiranya sumbangan dibuat dengan wang yang seseorang telah membayar cukai, ia dirujuk sebagai sumbangan selepas cukai. Sumbangan selepas cukai boleh dibuat sebagai ganti atau sebagai tambahan kepada caruman sebelum cukai. Banyak pelabur suka berfikir tidak perlu membayar cukai ke atas jumlah pokok apabila mereka membuat pengeluaran dari akaun pelaburan. Walau bagaimanapun, caruman selepas cukai akan menjadi yang paling masuk akal sekiranya kadar cukai dijangka lebih tinggi pada masa akan datang.
Baki akaun pelan baki selepas cukai mempunyai dua komponen-sumbangan selepas cukai yang dibuat kepada pelan dan pendapatan tertunda cukai. Walaupun sumbangan asal boleh ditarik balik pada bila-bila masa bebas cukai, sebarang pendapatan atau pertumbuhan yang dibuat dalam akaun akan dikenakan cukai apabila ditarik balik. Selain cukai yang dikenakan, pendapatan yang ditarik balik sebelum pemegang akaun bertukar 59½ tahun akan dikenakan penalti cukai pengeluaran awal. Sumbangan yang dibuat kepada akaun tertangguh cukai, seperti 401 (k), 403 (b), dan IRA tradisional, menghendaki individu itu menuntut sumbangan ini pada pulangan cukai pendapatannya setiap tahun, di mana, pembayar cukai itu berhak mendapatkan bayaran balik berdasarkan carumannya pada kadar cukai yang berlaku.
Apabila pemegang akaun meninggalkan syarikatnya atau bersara, Perkhidmatan Hasil Dalam Dalaman (IRS) membolehkannya untuk menggulung pendapatan cukai tertunda ke dalam IRA tradisional dan menggulung sumbangan selepas cukai ke dalam IRA Roth. A Roth IRA adalah akaun di mana pendapatan berkembang bebas cukai jika wang itu diadakan di Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun dan sehingga jam individu 59½ tahun. Amaun yang dipegang dalam IRA tradisional tidak akan dimasukkan ke dalam pendapatan individu untuk tujuan cukai sehingga ia diedarkan.
Takeaways Utama
- Sumbangan selepas cukai adalah yang dibuat kepada akaun persaraan atau pelaburan yang berkelayakan dengan menggunakan wang yang telah tertakluk kepada cukai pendapatan yang layak. Sumbangan cukai selepas dalam akaun Roth IRA kemudiannya akan berkembang bebas cukai, berbanding dengan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai yang dijumpai dalam IRA tradisional yang menggunakan dolar pra-cukai.Ia adalah tanggungjawab individu untuk menjejaki sumbangan selepas cukai dan status mereka untuk memastikan rawatan cukai yang tepat pada masa akan datang.
Contoh Sumbangan Selepas Cukai
Sebagai contoh, pertimbangkan individu yang mempunyai $ 25, 000 dalam Roth IRA. Dari jumlah ini, $ 22, 000 adalah sumbangan selepas cukai, dan $ 3, 000 adalah apa yang dia peroleh dari pelaburannya. Oleh itu, pertumbuhan pendapatannya ialah $ 3, 000 / $ 22, 000 = 0.1364, atau 13, 64%.
Kecemasan berlaku yang menyebabkan dia menarik balik $ 10, 000 dari akaun ini. IRS akan mengenakan cukai pendapatan dari pengeluaran ini, yaitu 0.1364 x $ 10, 000 = $ 1, 364. Bahagian caruman selepas cukai, yang ditentukan menjadi $ 10, 000 - $ 1, 364 = $ 8, 636, dikecualikan cukai.
Kebaikan dan Kekurangan Sumbangan Selepas Cukai
Pengeluaran sumbangan selepas cukai kepada IRA (tradisional) anda tidak boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, satu-satunya cara untuk memastikan ini tidak berlaku adalah memfailkan Borang IRS 8606. Borang 8606 mesti difailkan untuk setiap tahun anda membuat sumbangan selepas cukai (tidak boleh ditolak) ke IRA Tradisional anda dan untuk setiap tahun berikutnya sehingga anda mempunyai digunakan semua baki selepas cukai anda.
Kerugian sumbangan selepas cukai adalah kerana dana dalam akaun dipisahkan ke dalam komponen yang berbeza, memikirkan cukai yang perlu dibayar pada pengagihan yang diperlukan mungkin lebih rumit daripada jika pemegang akaun hanya membuat sumbangan sebelum cukai.
