Pekerja yang mengambil bahagian dalam 401 (k) korporat korporat mempunyai beberapa pilihan yang berbeza untuk mereka apabila mereka meninggalkan syarikat. Kesan cukai yang mereka hadapi bergantung pada pilihan mana yang mereka pilih. Kaedah-kaedah yang mengawal urus niaga jenis ini agak rumit dan, dalam sesetengah kes, adalah terhad. Adalah penting untuk memahami peraturan ini untuk mengelakkan kesilapan cukai mahal yang dapat mengganggu pelan persaraan anda dengan ketara.
Takeaways Utama
- Jika anda mengeluarkan 401 (k) anda selepas meninggalkan majikan anda, anda akan tertakluk kepada cukai dan mungkin untuk yuran pengeluaran awal. Jika anda meninggalkan dana anda di 401 (k) bekas majikan anda, anda tidak akan membayar cukai atau yuran, tetapi anda tidak boleh lagi membuat sumbangan kepada rancangan tersebut.Jika anda melancarkan dana anda ke IRA atau rancangan 401 (k) yang ditaja oleh majikan baru anda, anda harus melakukannya secara langsung, dari satu pelan ke yang lain tanpa anda pernah mengendalikan wang, untuk mengelakkan cukai yang berpotensi dan bayaran pengeluaran awal.
Tiga Pilihan
401 (k) pelan peserta mempunyai tiga pilihan umum untuk dipilih apabila mereka meninggalkan majikan mereka. Satu set peraturan cukai yang berbeza berkaitan dengan setiap pilihan.
1. Tunai Keluar
Ini mungkin merupakan pilihan yang paling mudah apabila ia mengambil wang daripada 401 (k) atau rancangan persaraan yang lain. Cek dari pelan itu sama ada dibuat secara langsung kepada pemilik pelan atau yang lain disimpan terus ke dalam bank pemilik atau akaun pelaburan runcit.
Ini juga merupakan pilihan yang paling mahal, kerana peserta akan membayar cukai pada kadar pendapatan biasa ke atas baki yang ditarik balik. Peserta yang berumur 59 tahun juga akan menghadapi penalti 10% tambahan untuk pengeluaran dana awal. Apabila anda membuat faktor dalam cukai negeri, jumlah bil cukai boleh dengan mudah mencapai 45% atau lebih tinggi, bergantung kepada pendeposit cukai mana peserta masuk.
Walau bagaimanapun, kos sebenar pilihan ini datang dari peluang yang hilang untuk wang itu untuk terus berkembang tanpa cukai atau ditangguhkan cukai, dan ini dapat mengurangkan telur sarang peserta dalam tahun-tahun kemudiannya dengan puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar.
2. Biarkan Ia Sendiri
Ini jelas merupakan pilihan yang paling mudah, kerana peserta tidak melakukan apa-apa dan meninggalkan rancangan itu dengan pelindung pelan bekas majikan. Tiada kesan cukai untuk pilihan ini. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh terus membuat sumbangan kepada pelan tersebut.
3. Roll It Over
Ini mungkin pilihan yang paling biasa dibuat oleh bekas pelan peserta. Mereka yang memilih laluan ini akan mengarahkan penjaga pelan untuk menghantar wang mereka kepada 401 (k) yang lain-jika mereka bekerja di syarikat yang menawarkan pelan yang menerima pelarasan dari rancangan lain-atau yang lain kepada IRA.
Sebaik sahaja anda membuat peralihan tidak langsung, anda tidak boleh melaksanakan satu lagi selama 12 bulan.
Jika dana peralihan datang kepada peserta dalam bentuk cek, maka cek akan dibuat kepada pelan seterusnya atau penjaga akaun dan bukan peserta. Peserta kemudian mempunyai 60 hari untuk mendepositkan wang itu dengan penjaga itu. Sekiranya peserta gagal melakukan ini, jumlah keseluruhan cek akan dianggap sebagai pengedaran oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan tertakluk kepada semua cukai dan penalti yang dikenakan.
Mereka yang ingin mengelakkan dilema mungkin boleh melakukannya dengan memilih untuk mempunyai wang yang dilancarkan terus ke dalam pelan atau akaun baru, suatu proses di mana tidak ada cek yang akan dihantar kepada peserta. Atas sebab ini, kebanyakan pelan kewangan dan pakar pelan persaraan mengesahkan rollovers langsung ke atas rollovers tidak langsung.
Mereka yang memilih pelan pelan tidak langsung 401 (k) menghadapi sekatan tambahan: Mereka hanya boleh melakukannya sekali dalam tempoh 12 bulan. Jika mereka melakukannya semula sebelum satu tahun telah berlalu, maka seluruh baki peralihan kedua akan dikira sebagai pengedaran. Had masa ini mesti dipenuhi di antara setiap peralihan tidak langsung dan tidak mengikut tahun kalendar.
Sekiranya anda seorang pekerja yang lebih tua, melancarkan 401 (k) majikan anda sebelum ini ke pelan majikan baru anda akan melindungi anda daripada pengagihan minimum yang diperlukan ke atas wang itu jika anda masih bekerja di sana pada usia 70½.
Pengecualian
Walaupun kebanyakan pengeluaran dari 401 (k) atau rancangan lain yang layak oleh peserta yang berumur 59½ adalah tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10%, terdapat lima pengecualian untuk peraturan ini. Pengeluaran bebas penalti dibenarkan dalam keadaan berikut:
- Pengeluaran yang digunakan untuk membayar balik cukai ke IRSDistribusi yang dibuat kepada estet peserta selepas kematiannyaPembahagian dibuat kepada peserta yang telah menjadi cacat secara kekalDistribusi yang diambil oleh peserta untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi 10% dari jumlah penyesuaian peserta pendapatan untuk tahun tersebutDistribusi yang diambil sebagai sebahagian daripada satu siri bayaran berkala yang sama rata yang telah diluluskan oleh IRS
Peraturan NUA
Pekerja yang membeli saham stok syarikat mereka di dalam rancangan 401 (k) mereka layak untuk menerima rawatan cukai yang menguntungkan ke atas saham mereka apabila mereka melancarkan baki pelan selebihnya, selagi ada peraturan tertentu. Peraturan penghargaan bersih yang tidak direalisasikan (NUA) membolehkan pekerja untuk menjual semua saham di dalam pelan mereka dalam satu urus niaga pada masa peralihan dan membayar kadar keuntungan keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah ke atas keuntungan semua saham yang telah dipegang sekurang-kurangnya setahun hingga ke hari.
Peraturan ini secara substansial dapat menurunkan bil cukai keseluruhan untuk pekerja yang telah mengumpulkan banyak saham dalam rancangan syarikat mereka dari masa ke masa. Tidak ada alasan untuk tidak menggunakannya bagi mereka yang memiliki saham syarikat dalam rancangan 401 (k) mereka.
Garisan bawah
Peraturan cukai untuk 401 (k) rollovers boleh menjadi sangat mudah bagi mereka yang memilih sama ada untuk mengambil pengagihan tunai atau meninggalkan baki rancangan mereka di mana mereka berada. Peraturan bagi mereka yang membuat keputusan untuk mengekalkan status keuntungan baki pelan cukai mereka mungkin agak rumit dalam beberapa keadaan, tetapi memilih untuk peralihan langsung biasanya akan memandu peserta secara jelas mengenai sebarang masalah cukai yang berpotensi. Untuk maklumat lanjut mengenai peraturan cukai untuk rancangan 401 (k), layari laman web IRS atau rujuk penjaga pelan persaraan atau penasihat kewangan anda.
