Nisbah perbelanjaan dalam industri insurans adalah ukuran keuntungan yang dikira dengan membahagikan perbelanjaan yang berkaitan dengan pengambilalihan, pengunderaitan, dan premium perkhidmatan oleh premium bersih yang diperoleh oleh syarikat insurans. Perbelanjaan boleh termasuk pengiklanan, upah pekerja, dan komisen untuk tenaga jualan. Nisbah perbelanjaan menandakan kecekapan syarikat insurans sebelum mengambil kira tuntutan ke atas dasar dan keuntungan atau kerugian pelaburannya. Nisbah perbelanjaan digabungkan dengan nisbah kerugian untuk memberikan nisbah gabungan syarikat insurans.
Dua Kaedah yang berbeza
Terdapat dua cara untuk mengira nisbah perbelanjaan. Syarikat insurans biasanya menggunakan perakaunan berkanun berbanding perakaunan prinsip perakaunan yang diterima umum (GAAP) untuk mengira nisbah perbelanjaan mereka, memandangkan perakaunan berkanun menghasilkan nisbah yang lebih konservatif. Walaupun perbelanjaan adalah sama dalam kedua-dua nisbah, perakaunan statutori menggunakan premium bersih yang ditulis pada tempoh dalam penyebut untuk mendapatkan nisbah perbelanjaan.
Perakaunan GAAP menggunakan premium bersih yang diperoleh pada tempoh tersebut. Premium bersih yang ditulis adalah perniagaan baru yang dibawa oleh syarikat, sementara premium bersih yang diperolehi mungkin termasuk perniagaan baru dan perniagaan berulang dari dasar yang ada.
A Precursor untuk Keuntungan Secara Keseluruhan
Nisbah perbelanjaan boleh digunakan untuk membandingkan syarikat dan menganalisis prestasi syarikat dari semasa ke semasa. Nisbah perbelanjaan di bawah 100% menandakan syarikat insurans sama ada memperoleh atau menulis lebih banyak premium daripada membayar perbelanjaan untuk menjana dan / atau menyokong premium ini. Walaupun nisbah perbelanjaannya boleh menjadi cemerlang, keuntungan keseluruhan syarikat insurans terjejas oleh nisbah kerugiannya, pendapatan pelaburan, dan keuntungan dan kerugian lain. Oleh itu, nisbah perbelanjaan bukanlah ukuran mengakhiri keuntungan. Sebaliknya, ia adalah pelopor untuk mencari keuntungan keseluruhan syarikat insurans.
