Keuntungan atau kerugian dikatakan "direalisasikan" apabila stok (atau pelaburan lain) yang anda miliki sebenarnya dijual. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasikan juga dikenali sebagai keuntungan atau kerugian "kertas".
Kerugian tidak direalisasi berlaku apabila stok berkurangan selepas pelabur membelinya, tetapi masih belum menjualnya. Jika kerugian besar masih belum direalisasi, pelabur mungkin berharap kekayaan saham akan berubah dan nilai saham akan meningkat melepasi harga di mana ia dibeli. Sekiranya stok naik di atas harga belian asal, maka pelabur akan memperoleh untung yang belum direalisasi untuk masa ia memegang saham.
Apakah Keuntungan dan Kerugian yang Belum Direalisasikan?
Sebagai contoh, katakan anda membeli saham dalam TSJ Sports Conglomerate pada $ 10 sesaham dan kemudian tidak lama selepas itu harga saham turun ke $ 3 sesaham. Tetapi anda tidak menjualnya. Pada ketika ini, anda mempunyai kerugian yang tidak direalisasi pada stok ini sebanyak $ 7 sesaham, kerana nilai saham anda adalah $ 7 dolar kurang daripada ketika anda mula-mula memasuki posisi tersebut.
Sekarang, katakan nasib syarikat kemudian beralih dan harga saham naik ke $ 18. Oleh kerana anda masih belum menjual stok, anda kini akan memperoleh keuntungan yang belum direalisasikan sebanyak $ 8 per saham ($ 8 di atas tempat pertama kali anda beli).
pengambilan kunci
- Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan mencerminkan kenaikan atau penurunan pelaburan yang anda miliki-keuntungan atau defisit di atas kertas. Keuntungan atau kerugian direalisasikan apabila pelaburan sebenarnya dijual. Keuntungan kapital hanya dikenakan cukai apabila ia direalisasikan; kerugian modal boleh ditolak hanya apabila ia direalisasikan.
Akibat Cukai
Memanggil keuntungan atau kerugian keuntungan atau kerugian "kertas" yang tidak direalisasikan membayangkan bahawa keuntungan / kerugian hanya nyata "di atas kertas." Hal ini sangat penting dari perspektif cukai seperti, secara umum, keuntungan modal dikenakan cukai hanya apabila ia direalisasikan, dan anda hanya dapat memotong kerugian modal atas pengembalian cukai anda setelah ia direalisasikan juga. Sudah tentu, walaupun ini adalah bagaimana ia berfungsi dari perspektif cukai, ingat bahawa kerugian adalah kerugian, sama ada ia telah direalisasikan atau tidak.
Penasihat Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Tanda Tangan Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi (aka "kertas" keuntungan / kerugian) adalah amaun yang anda naik atau turun atas sekuriti yang telah anda beli tetapi belum dijual. Secara umumnya, keuntungan / kerugian tidak direalisasi tidak menjejaskan anda sehingga anda benar-benar menjual keselamatan dan dengan itu "menyedari" keuntungan / kerugian. Anda kemudian akan tertakluk kepada pencukaian, dengan mengambil kira aset itu tidak berada dalam akaun yang ditangguhkan cukai. Jika, katakan, anda membeli 100 saham saham "XYZ" untuk $ 20 sesaham dan mereka naik kepada $ 40 sesaham, anda akan memperoleh keuntungan tidak nyata sebanyak $ 2, 000. Sekiranya anda menjual jawatan ini, anda akan memperoleh keuntungan $ 2, 000, dan berhutang cukai ke atasnya.
Menuai kerugian cukai, pertimbangan keuntungan modal jangka pendek / jangka panjang, dan pendeposit cukai pendapatan anda adalah faktor penting yang perlu dipertimbangkan apabila membuat keputusan tentang langkah-langkah yang perlu diambil dengan kedudukan pada keuntungan atau kerugian.
