Pelan persaraan yang berkelayakan hanyalah pelan yang memenuhi syarat yang ditetapkan dalam Seksyen 401 (a) kod cukai Amerika Syarikat. Ini tidak bermakna bahawa jenis pelan lain tidak tersedia untuk membina telur sarang anda, tetapi majoriti program simpanan persaraan yang ditawarkan oleh majikan adalah pelan yang layak kerana caruman adalah deduktif cukai. Terdapat beberapa jenis pelan yang layak, walaupun ada yang lebih biasa daripada yang lain.
Takeaways Utama
- Pelan persaraan yang berkelayakan mesti memenuhi keperluan Seksyen 401 (a) kod cukai Amerika Syarikat, yang bermaksud bahawa sumbangan adalah deduktif cukai. Pelan caruman yang ditetapkan, yang merupakan jenis pelan yang layak, adalah berdasarkan kepada majikan dan / atau sumbangan pekerja yang terakru dalam nilai dari masa ke masa. Satu jenis pelan caruman yang ditetapkan ialah 401 (k) atau 403 (b) jika majikan adalah bukan keuntungan-tetapi ada juga rancangan perkongsian keuntungan. Hari ini terdapat lebih sedikit pelan faedah ditakrifkan (biasanya pencen atau anuiti), yang menyediakan pekerja dengan jumlah tetap semasa bersara, tanpa mengira sumbangan majikan / pekerja.
Rancangan Penyumbang Ditetapkan
Jenis yang paling biasa adalah pelan caruman yang ditetapkan, yang bermaksud bahawa majikan dan / atau pekerja menyumbang jumlah yang ditetapkan ke akaun individu pekerja dan jumlah baki akaun bergantung kepada jumlah sumbangan tersebut dan kadar di mana akaun terakru bunga. Bergantung kepada rancangan itu, majikan mungkin tidak perlu menyumbangkan sama sekali, di mana akruan dana bergantung kepada berapa banyak pekerja yang memilih menyumbang dan berapa banyak wang yang diperolehi.
Walau bagaimanapun, untuk banyak rancangan, majikan menyumbang jumlah yang ditetapkan atau sepadan dengan sumbangan pekerja sehingga peratusan tertentu gaji mereka. Sebagian besar, rancangan ini ditangguhkan cukai, bermakna sumbangan dibuat dengan dolar pra-cukai, dan pekerja membayar cukai pendapatan atas dana pada tahun di mana mereka ditarik balik.
Kebanyakan majikan yang menawarkan pelan sumbangan yang ditetapkan menawarkan 401 (k) atau 403 (b) jika mereka adalah bukan untung-yang mana pekerja menyumbangkan peratusan pampasan mereka setiap tahun dan majikan mempunyai fleksibiliti untuk memilih jenis sumbangan mereka membuat. Tidak seperti pelan persaraan lain, 401 (k) membolehkan pekerja untuk menarik balik dana sebelum bersara, walaupun pengeluaran awal tertakluk kepada keperluan tertentu.
Di hujung spektrum, rancangan perkongsian keuntungan hanya bergantung pada sumbangan yang dibuat oleh majikan, sepenuhnya mengikut budi bicaranya. Jenis ini membolehkan majikan menyumbang lebih banyak pada tahun-tahun ketika perniagaan berjalan dengan lancar, tetapi ia juga membolehkan mereka menyumbang sedikit atau tidak pada tahun-tahun ketika tidak.
Subset dari jenis pelan ini adalah pelan bonus saham di mana sumbangan majikan dibuat dalam bentuk stok syarikat. Sekali lagi, ini boleh menjadi baik sekiranya syarikat itu berfungsi dengan baik apabila anda sudah bersedia untuk bersara, tetapi ia juga bermakna anda perlu mula menyumbang kepada pelan individu seperti akaun persaraan individu (IRA) untuk memastikan anda dijaga dalam peristiwa perniagaan gagal. (Perhatikan bahawa IRA adalah pelan simpanan bersara yang dibiayai cukai yang dibiayai oleh pendapatan, tetapi ditubuhkan oleh individu, bukan majikan dan tidak dikelaskan sebagai pelan persaraan yang layak.)
Walaupun anda mengambil bahagian dalam pelan persaraan yang berkelayakan di tempat kerja, seperti 401 (k), pakar kewangan juga mengesyorkan membuka IRA tradisional atau Roth untuk meningkatkan simpanan persaraan.
Rancangan Tertentu-Manfaat
Pelan lain yang layak dipanggil pelan manfaat yang ditetapkan. Rancangan ini semakin jarang berlaku. Manfaat yang ditakrifkan bermakna pelan tersebut menyatakan jumlah tertentu adalah disebabkan oleh pemegang akaun pada masa persaraan, tanpa mengira sumbangan majikan atau pekerja atau kebajikan perniagaan. Rancangan ini biasanya sama ada pencen atau anuiti.
Dalam pelan pencen, pekerja menerima jumlah tertentu setiap tahun selepas bersara berdasarkan gaji, tahun perkhidmatan mereka, dan kadar peratusan yang telah ditetapkan. Beban ini adalah untuk majikan untuk membuat caruman pelan yang dikira akan terakru kepada jumlah yang perlu pada masa pensiun pekerja.
Dengan pelan anuiti, pemegang akaun menerima jumlah tetap untuk setiap tahun selepas bersara, secara amnya sehingga mati. Sesetengah pelan mempunyai tempoh manfaat yang lebih pendek, dan beberapa termasuk manfaat untuk pasangan yang masih hidup selepas kematian pemegang akaun. Sekali lagi, adalah tanggungjawab majikan untuk membuat sumbangan pelan yang menyediakan untuk pembayaran manfaat ini di jalan raya.
