DEFINISI Kehilangan Kebajikan Cukai
Kehilangan kesejahteraan cukai merujuk kepada kemerosotan ekonomi yang berkurang disebabkan oleh pengenaan cukai. Ia mengukur kesan kerugian berat akibat perubahan dalam cukai atau sistem cukai.
Kehilangan kesejahteraan cukai juga dipanggil beban berlebihan cukai atau kehilangan cukai yang berat.
MEMBUAT KEHIDUPAN Kehilangan Kebajikan Cukai
Cukai terus memberi kesan kepada harga barangan, yang dikehendaki kuantiti yang banyak disebabkan oleh tindak balas tingkah laku, yang secara tidak langsung memberi kesan kepada harga barangan lain. Mengambil cukai ke atas mana-mana produk atau aktiviti menjadikannya kurang menarik dan memberi orang kurang insentif untuk membeli atau mengambil bahagian di dalamnya. Pembayar cukai bukan sahaja mengalami kurang wang kerana cukai, mereka juga menderita kerana cukai boleh mengubah tingkah laku mereka. Pencukaian mengakibatkan kehilangan berat badan yang mengakibatkan ekonomi berfungsi di bawah paras yang optimum. Kerugian ini dirujuk sebagai kehilangan kebajikan cukai.
Kerugian kebajikan berlaku kerana selain daripada mengambil wang dari pembayar cukai (yakni beban cukai), ia juga mengubah tingkah laku mereka kerana pembayar cukai mempunyai insentif untuk bertindak untuk mengelakkan cukai (iaitu, beban yang berlebihan). Cukai menggalakkan pembayar cukai untuk menghabiskan masa dan wang yang cuba mengelakkan beban cukai mereka, seterusnya mengalihkan sumber yang berharga daripada penggunaan produktif yang lain. Cukai juga boleh menyebabkan individu membeli kurang daripada yang mereka suka atau membeli produk atau perkhidmatan yang berbeza daripada yang mereka mahukan. Tambahan pula, cukai boleh menyebabkan pekerja mengambil masa luang tambahan dan bukannya memberi insentif kepada mereka untuk bekerja lebih banyak apabila mereka tahu mereka akan kehilangan 35% daripada apa-apa dolar tambahan yang mereka peroleh untuk cukai. Sebenarnya, bekerja lebih bermakna meningkatkan produktiviti yang akan menghasilkan lebih banyak cukai. Semakin tinggi cukai, semakin besar kehilangan kebajikan cukai.
Tindakan yang dilakukan hanya untuk mengelakkan membayar cukai mewujudkan ketidakcekapan pasaran. Kehilangan kebajikan cukai diukur sebagai perubahan dalam lebihan pengguna dan pengeluar tolak cukai yang dikutip. Keefektifan cukai apa pun ditentukan oleh sejauh mana pengguna dan pengeluar mengubah tingkah laku mereka untuk mengelakkan cukai; Kehilangan kesejahteraan berat badan disebabkan oleh individu dan perniagaan yang membuat pilihan penggunaan dan pengeluaran yang optimum untuk mengelakkan cukai.
Bayangkan kerajaan persekutuan AS mengenakan cukai pendapatan 40% ke atas semua warganegara. Melalui cukai ini, kerajaan akan mengambil tambahan $ 1.2 trilion cukai. Bagaimanapun, dana itu, yang sekarang akan menjadi kerajaan, tidak lagi tersedia untuk perbelanjaan di pasaran swasta. Katakan perbelanjaan dan pelaburan pengguna merosot sekurang-kurangnya $ 1.2 trilion, dan jumlah output menurun $ 2 trilion. Dalam kes ini, kerugian berat adalah $ 800 bilion.
Walaupun dikatakan bahawa kerugian kebajikan cukai tidak dapat diukur dengan tepat, semua ahli ekonomi mengakui bahwa pajak tidak efisien dan mengganggu pasar bebas. Memandangkan cukai secara umumnya dikenakan ke atas penggunaan, pendapatan, dan aktiviti menghasilkan pendapatan, beban cukai yang lebih tinggi menyebabkan pendapatan dan pertumbuhan yang lebih rendah.
