W

Apakah Borang W-9?

Borang W-9 adalah borang cukai Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS) yang digunakan untuk mengesahkan nama, alamat, dan nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) bagi pekerjaan atau tujuan penjanaan pendapatan yang lain. Pengesahan boleh diminta untuk sama ada individu yang ditakrifkan sebagai warganegara Amerika Syarikat atau orang yang ditakrifkan sebagai alien pemastautin.

Borang W-9 juga dikenali sebagai Permintaan untuk Nombor Pengenalan Pembayar dan Borang Pengesahan.

Asas-asas Borang W-9

Borang W-9 adalah permintaan bertulis formal untuk maklumat sahaja dan digunakan semata-mata untuk tujuan mengesahkan nombor pengenal pasti pembayar cukai seseorang (TIN). Entiti yang diperlukan untuk memfailkan dokumen maklumat dengan IRS seperti Borang 1099, mesti mendapatkan TIN yang betul untuk melaporkan apa-apa pendapatan atau kerugian yang mungkin menjejaskan pulangan cukai persekutuan atau pendapatan bercukai anda. Bagi kebanyakan individu, TIN akan menjadi nombor keselamatan sosial mereka (SSN).

W-9 berbeza dari Borang W-4 - yang lebih biasa dibekalkan oleh pekerja untuk mengarahkan majikan - bahawa W-9 tidak semestinya mengatur untuk menahan apa-apa cukai yang perlu dibayar. Sebarang cukai yang diperlukan berdasarkan keuntungan yang berkaitan dengan W-9 yang disediakan adalah tanggungjawab pemegang TIN yang disenaraikan di dalam dokumen itu kecuali pembayar cukai adalah tertakluk kepada sandaran sandaran. Jika penangguhan sandaran diperlukan, ini perlu diperhatikan pada W-9, untuk memberi maklumat kepada entiti yang menerima maklumat tentang keperluan untuk menahan dengan sewajarnya.

Takeaways Utama

• W-9 adalah bentuk rasmi yang disediakan oleh IRS untuk majikan atau entiti lain untuk mengesahkan nama, alamat, dan nombor pengenalan cukai pendapatan individu yang menerima. Maklumat yang diambil dari bentuk W-9 sering digunakan untuk menghasilkan 1099 borang cukai, yang diperlukan untuk tujuan pemfailan cukai pendapatan. Maklumat yang dikumpulkan oleh entiti pada borang W-9 tidak boleh didedahkan untuk sebarang tujuan lain, di bawah peraturan privasi yang ketat.

Penggunaan Maklumat W-9

Maklumat yang diperolehi dalam bentuk W-9 paling kerap digunakan untuk membuat versi Borang 1099. Borang 1099 mengandungi maklumat tentang apa-apa pendapatan yang mungkin telah diterima oleh pemegang TIN yang biasanya tidak akan disenaraikan di W-2. Ini termasuk, tetapi tidak terhad kepada, pendapatan yang dibayar kepada seseorang sebagai sebahagian daripada kontrak; urus niaga hartanah tertentu; faedah gadai janji yang dibayar oleh individu; dividen yang dibayar terhadap pelaburan; dan pelbagai urus niaga kewangan lain.

IRS memerlukan orang-orang yang tidak ditakrifkan sebagai warganegara Amerika Syarikat atau warga asing untuk menggunakan Borang W-8 yang sesuai sebagai ganti bentuk W-9.

Satu Borang 1099 hanya perlu dikeluarkan sebaik sahaja ambang pendapatan minimum dicapai, yang ditetapkan pada $ 600 pada 2018. Amaun di bawah ambang ini mesti dilaporkan sebagai pendapatan oleh pemegang TIN tetapi tidak memerlukan borang 1099.

Walaupun pekerja diwajibkan secara sah untuk membekalkan maklumat peribadi tertentu kepada majikan mereka, privasi pekerja dilindungi oleh undang-undang. Majikan yang mendedahkan maklumat peribadi pekerja dalam apa-apa cara yang tidak dibenarkan mungkin tertakluk kepada pendakwaan sivil dan jenayah.

Arah Langkah demi Langkah

Borang W-9 adalah salah satu bentuk IRS yang paling mudah untuk diselesaikan, tetapi jika bentuk cukai membuat anda gelisah, jangan risau. Kami akan memandu anda melalui cara yang betul untuk menyelesaikannya.

Langkah 1: Masukkan nama anda seperti yang ditunjukkan pada penyata cukai anda. Mudah, kan?

Langkah 2: Masukkan nama perniagaan anda atau nama entiti yang tidak diendahkan, jika berbeza dengan nama yang anda masukkan untuk langkah 1. Sebagai contoh, anda mungkin menjadi pemilik tunggal, tetapi untuk tujuan pemasaran, anda tidak menggunakan nama peribadi anda sebagai Nama Perniagaan; Sebaliknya, anda "menjalankan perniagaan sebagai" beberapa nama lain. Anda akan memasukkan nama itu di sini. Adapun bahagian entiti yang tidak dihiraukan, jika anda tidak tahu apa itu, anda mungkin bukan satu. Jenis entiti yang tidak dikehendaki adalah syarikat liabiliti terhad tunggal. Syarikat perseorangan dan syarikat S tidak pernah dikelaskan sebagai entiti yang tidak diendahkan.

Langkah 3: Apakah jenis entiti perniagaan anda untuk klasifikasi cukai persekutuan: kepunyaan tunggal, perkongsian, korporat C, perbadanan S, amanah / harta tanah, syarikat liabiliti terhad atau "lain"? Periksa kotak yang berkenaan. Jika anda tidak pasti, anda mungkin pemilik tunggal, kerana anda perlu memfailkan banyak dokumen untuk menjadi salah satu entiti lain.

Langkah 4: Pengecualian. Kemungkinan anda akan meninggalkan kotak ini kosong. Berikut adalah beberapa pengecualian:

1. Payee yang dikecualikan daripada sandaran sandaran, seperti syarikat (dalam kebanyakan kes), mungkin perlu memasukkan kod dalam kotak "Kod penerima bayaran pengecualian". Petunjuk Borang W-9 menyenaraikan pembayar yang dikecualikan dan kod mereka dan jenis pembayaran yang mana kod-kod tersebut harus digunakan. Syarikat-syarikat yang mengisi W-9 untuk menerima bayaran faedah atau dividen, contohnya, akan memasuki kod "5." Pemberi yang dikecualikan daripada pelaporan di bawah Akta Pematuhan Cukai Akaun Luar Bandar (FATCA) mungkin perlu memasukkan kod dalam " Pengecualian daripada kod pelaporan FATCA ". Kedua-dua kotak ini tidak akan memohon kepada kontraktor bebas biasa atau freelancer.

Langkah 5: Sediakan alamat jalan anda, kota, negeri dan kod pos. Bagaimana jika alamat rumah anda berbeza dari alamat perniagaan anda? Alamat manakah yang harus anda berikan pada Borang W-9? Gunakan alamat yang akan anda gunakan pada pulangan cukai anda. Sebagai contoh, jika anda pemilik tunggal yang menyewa ruang pejabat, tetapi anda memfailkan penyata cukai anda menggunakan alamat rumah anda, masukkan alamat rumah anda pada bentuk W-9 jadi IRS tidak akan mempunyai kesulitan yang sepadan dengan 1099s anda dengan bentuk 1040 anda.

Langkah 6: Dalam langkah pilihan ini, anda boleh memberikan nama dan alamat penerima. Anda mungkin ingin mengisi kotak ini untuk menyimpan rekod yang anda berikan nombor pengenalan cukai anda.

Langkah 7: IRS memanggil bahagian Bahagian I ini, yang harus membuat anda tertanya-tanya apa langkah-langkah yang telah anda selesaikan. Di sini, anda mesti memberikan nombor pengenalan cukai perniagaan anda, yang mana akan menjadi nombor Jaminan Sosial individu anda (SSN) jika anda adalah pemilik tunggal atau nombor pengenalan majikan anda (EIN) jika anda jenis perniagaan lain. Sekarang, sesetengah pemilik tunggal juga mempunyai EIN, tetapi IRS lebih suka pemilik tunggal menggunakan SSN mereka dalam bentuk W-9. Sekali lagi, berbuat demikian akan memudahkan untuk menyesuaikan mana-mana 1099s yang anda terima dengan pulangan cukai anda, yang anda akan memfailkan di bawah SSN anda.

Bagaimana sekiranya perniagaan anda baru dan tidak mempunyai EIN? Anda masih boleh mengisi borang W-9. IRS mengatakan anda harus memohon nombor anda dan menulis "dipohon" dalam ruang untuk TIN. Anda akan mendapat nombor ini secepat mungkin kerana, sehingga anda melakukannya, anda akan tertakluk kepada sandaran sandaran. Anda boleh memohon EIN di laman web IRS. Lihat arahan di bawah untuk Langkah 8, Bahagian II, untuk lebih banyak mengenai sandaran sandaran.

Langkah 8: Dalam Bahagian II, anda mesti membuktikan kebenaran semua maklumat anda sebelum anda boleh menandatangani borang W-9. Secara sengaja berbohong pada borang cukai boleh bermakna anda perlu membayar denda atau pergi ke penjara; IRS tidak huru-hara. Sebelum menandatangani borang W-9, di sini adalah kenyataan-kenyataan yang anda perlu mengesahkan adalah benar, di bawah penalti sumpah bohong:

• Jika anda berfikir tentang menggunakan nombor ID cukai "dicuri, " dicuri atau dibuat, fikirkan dua kali sebelum bersumpah.

• Kebanyakan pembayar cukai dikecualikan daripada sandaran sandaran. Jika anda tidak tahu apa yang IRS bercakap di sini, anda mungkin dikecualikan. Jika anda tidak dikecualikan, IRS akan memberitahu anda, dan syarikat yang membayar anda perlu tahu kerana ia dikehendaki untuk menahan cukai pendapatan dari gaji anda pada kadar rata 28% dan hantar kepada IRS. Secara kebetulan, sekarang anda tahu satu lagi sebab yang baik untuk tidak menipu pada pengembalian cukai anda: Anda mungkin perlu memberitahu pelanggan masa depan tentang hal itu, dan ini mungkin membuat syarikat berfikir dua kali mengenai anda. Perkara (c) pada asasnya mengatakan bahawa jika anda pernah tertakluk kepada sandaran sandaran tetapi tidak lagi, tiada siapa yang perlu tahu.

• Jika anda seorang asing pemastautin, anda berada dalam keadaan yang jelas. IRS juga menganggap yang berikut sebagai "orang AS": perkongsian, perbadanan, syarikat atau persatuan yang diwujudkan atau dianjurkan di Amerika Syarikat atau di bawah undang-undang Amerika Syarikat; sebuah estet dalam negeri; dan kepercayaan domestik. Jika perniagaan anda adalah perkongsian yang mempunyai rakan kongsi asing, peraturan khusus dikenakan; baca tentang mereka dalam arahan untuk membentuk W-9. Jika anda bukan warganegara AS, anda mungkin perlu mengisi borang W-8 atau borang 8233 sebaliknya.

• Anda mungkin tidak perlu risau mengenai perkara ini, yang berkaitan dengan Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing.

Sedikit Lagi Mata Sebelum Anda Tandat

Borang W-9 memberitahu anda untuk menyeberang item 2 di atas jika anda telah dimaklumkan oleh IRS bahawa anda kini tertakluk kepada pegangan sandaran kerana anda telah gagal melaporkan semua faedah dan dividen pada pulangan cukai anda.

Anda boleh menyeberang item 2 jika anda mengisi Borang W-9 berkaitan dengan transaksi hartanah. Perkara 2 tidak terpakai dalam kes ini, jadi tidak kira jika anda tertakluk kepada sandaran sandaran.

Sekarang, jika anda membaca cetakan halus dalam arahan W-9 dengan teliti, nampaknya menunjukkan bahawa kebanyakan orang tidak perlu menandatangani borang ini sama sekali. Anda pada umumnya hanya perlu menandatanganinya jika IRS telah memberitahu anda bahawa anda sebelum ini memberikan TIN salah. Walau bagaimanapun, ketiadaan teknikal, orang yang meminta anda mengisi Borang W-9 mungkin akan menganggapnya tidak lengkap atau tidak sah jika anda belum menandatanganinya, dan nasib baik cuba meyakinkan mereka sebaliknya.

Mengembalikan Borang

Kembalikan borang anda yang lengkap W-9 ke perniagaan yang meminta anda mengisi borang tersebut. Secara ideal, anda akan menyerahkannya secara peribadi untuk menghadkan pendedahan anda kepada kecurian identiti, tetapi kaedah ini sering tidak praktikal. Mail dianggap agak selamat. Sekiranya anda mesti menghantar e-mel borang, anda perlu menyulitkan kedua-dua dokumen dan mesej e-mel anda dan cek tiga kali bahawa anda mempunyai alamat e-mel yang betul penerima sebelum menghantar mesej anda. Perkhidmatan percuma disediakan secara dalam talian untuk membantu anda melakukan ini, tetapi periksa reputasi mereka sebelum mempercayai dokumen anda kepada mereka. (Untuk bacaan berkaitan, lihat "Tujuan Borang W-9")