Implikasi cukai penting untuk dipertimbangkan ketika membeli insurans hayat. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membebankan peraturan cukai yang berlainan pada rancangan yang berlainan, dan kadang-kadang perbezaan itu sewenang-wenang. Panduan berikut bertujuan untuk menjelaskan beberapa implikasi cukai yang merangkumi premium insurans hayat.
Takeaways Utama
- Premium insurans hayat, dalam keadaan yang paling, tidak dikenakan cukai - iaitu tiada cukai jualan ditambah atau dikenakan. Premium ini juga tidak boleh ditolak cukai. Sekiranya majikan membayar premium insurans hayat bagi pihak pekerja, sebarang bayaran untuk $ 50, 000 atau lebih dalam liputan dikenakan cukai sebagai pendapatan. Faedah yang diperoleh untuk insurans prabayar dikenakan cukai sebagai pendapatan faedah. Pulangan yang dihasilkan daripada polisi insurans hayat tidak dikenakan cukai sehingga polisi ditangguhkan.
Seseorang membeli-belah untuk insurans hayat mempunyai banyak perkara yang harus dipertimbangkan sebelum membuat keputusan. Pertama, terdapat perbezaan di antara insurans hayat jangka hayat dan insurans hayat. Jangka hayat menyediakan liputan untuk beberapa tahun yang ditetapkan, sementara polisi seumur hidup adalah berkesan untuk kehidupan. Seorang pemegang polisi juga perlu mengira berapa liputan yang mereka perlukan. Ini bergantung pada mengapa mereka membeli insurans hayat.
Seseorang yang hanya prihatin dengan perlindungan kos pengebumian dan pengebumian untuk keluarga terdekatnya boleh memilih faedah kematian $ 20, 000 atau kurang. Sebaliknya, seseorang yang mempunyai beberapa kanak-kanak yang bergantung, yang mana dia berharap untuk dihantar ke kolej, sering menginginkan $ 500, 000 atau lebih dalam liputan. Lebih mencetuskan proses belian adalah bilangan syarikat insurans hayat yang paling banyak dipilih. Internet telah membuat proses ini agak mudah, dengan beberapa laman web khusus khusus untuk membandingkan sebut harga dari berpuluh-puluh syarikat insurans hayat bersebelahan.
Membayar Cukai ke atas Premium Insurans Hayat
Tidak seperti membeli kereta atau set televisyen, membeli insurans hayat tidak memerlukan pembayaran cukai jualan. Ini bermakna amaun premium yang dipetik oleh pemegang polisi apabila dia memperoleh liputan adalah jumlah yang dia bayar, tanpa jumlah peratusan yang ditambah untuk menampung cukai. Dengan itu, keadaan tertentu wujud di mana seorang pemegang polisi dikehendaki membayar cukai ke atas premium insurans.
Insurans Hayat Majikan-Paid
Apabila majikan seseorang menyediakan insurans nyawa sebagai sebahagian daripada pelan pampasan keseluruhan, IRS menganggapnya pendapatan, yang bermaksud pekerja tertakluk kepada cukai. Bagaimanapun, cukai ini hanya berlaku apabila majikan membayar lebih daripada $ 50, 000 dalam perlindungan insurans hayat. Walaupun dalam kes itu, kos premium untuk perlindungan $ 50, 000 yang pertama dikecualikan daripada cukai.
Sebagai contoh, seseorang yang majikannya memberi mereka, untuk tempoh pekerjaan, dengan perlindungan insurans nyawa $ 50, 000 selain gaji, manfaat kesihatan, dan pelan simpanan persaraan, tidak perlu membayar cukai atas manfaat insurans hayatnya kerana ia tidak melebihi ambang yang ditetapkan oleh IRS.
Sebaliknya, seseorang yang majikannya memberikannya $ 100, 000 dalam perlindungan insurans hayat, sebaliknya, harus membayar pajak di atasnya. Dolar premium yang membayar $ 50, 000 dalam liputan yang dia terima melebihi jumlah ambang IRS sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Oleh itu, jika amaun premium bulanan adalah $ 100, amaun yang dikenakan cukai adalah amaun yang membayar tambahan $ 50, 000 dalam liputan, atau $ 50.
Insurans Hayat Prabayar
Sesetengah pelan insurans hayat membolehkan pemegang polisi membayar premium terlebih dahulu. Wang itu akan digunakan untuk premium pelan sepanjang tempoh pelan. Pembayaran sekaligus juga tumbuh dengan nilai kerana minat. Pertumbuhan wang itu dianggap sebagai pendapatan faedah oleh IRS, yang bermaksud ia boleh dikenakan cukai apabila ia dipohon untuk pembayaran premium atau apabila pemegang polis menarik balik beberapa atau semua wang yang dia perolehi.
Pelan Nilai Tunai
Pelan insurans hayat sepanjang hayat, di samping menyediakan insured dengan faedah kematian tetap, juga mengumpulkan nilai tunai sebagai pemegang polisi membayar ke dalam pelan dengan dolar premium mereka. Sebagian dolar premium memasuki dana yang menimbulkan minat. Adalah perkara biasa, terutamanya dengan rancangan yang telah berkuat kuasa selama bertahun-tahun, untuk nilai tunai melebihi jumlah yang telah dibayar oleh pemegang polisi dalam premium. Oleh itu, orang menggunakan insurans hayat jenis ini sebagai kenderaan pelaburan bersama-sama dengan memanfaatkan perlindungan yang diberikan kepada keluarga mereka sekiranya berlaku kematian yang tidak lama lagi.
Walaupun banyak penasihat kewangan tetap teguh terhadap penggunaan insurans hayat untuk tujuan pelaburan, mendakwa pulangan, secara historis, telah sangat lemah berbanding dengan dana bersama dan pelaburan lain, hakikatnya masih nilai tunai kebanyakan polisi insurans seumur hidup tumbuh dari masa ke masa. Kerana ini dianggap pendapatan kepada pemegang polisi, ia mempunyai implikasi cukai pendapatan.
Berita baik untuk pemegang polisi sepanjang hayat adalah mereka tidak perlu membayar cukai pendapatan setiap tahun atas pertumbuhan nilai tunai pelannya. Sama seperti akaun persaraan, seperti rancangan 401 (k) dan IRA, pengumpulan nilai tunai ke atas polisi insurans hayat adalah tertunda cukai. Walaupun wang ini layak sebagai pendapatan, IRS tidak mengharuskan pemegang polis untuk membayar cukai di atasnya sehinggalah dia mengeluarkan polisi tersebut.
Jika dan bila pemegang polisi memilih untuk mengambil nilai tunai bagi keseluruhan polisi insurans hayatnya, jumlah yang dia perlu bayar cukai adalah perbezaan di antara nilai tunai yang diterima dan jumlah yang dia bayar dalam premium pada masa polisi berada dalam memaksa. Sebagai contoh, jika dia membayar $ 100 sebulan selama 20 tahun, atau $ 24, 000, dan kemudian mengeluarkan polisi tersebut dan menerima $ 30, 000, jumlah yang dikenakan cukai adalah $ 6, 000.
Satu lagi ciri insurans hayat adalah, dalam banyak kes, pemegang polisi dibenarkan untuk mengeluarkan pinjaman terhadap nilai tunai dasarnya. Terdapat salah tanggapan bahawa kutipan dari jenis pinjaman ini boleh dikenakan cukai. Itu tidak berlaku, walaupun jumlah pinjaman melebihi jumlah premium yang dibayar ke dalam polisi. Mengambil pinjaman hanya mengurangkan nilai tunai polisi dan, jika berkenaan, mengurangkan manfaat kematian yang dibayar.
Premium Insurans Hayat Tidak Deduktifkan Cukai
Satu lagi salah tanggapan tambahan yang agak biasa mengenai premium insurans hayat adalah bahawa mereka boleh ditolak cukai. Tidak seperti premium insurans kesihatan, yang mana pemegang polisi boleh memotong daripada cukai pendapatan persekutuan mereka, premium insurans hayat dikelaskan sebagai perbelanjaan peribadi oleh IRS. Dengan peraturan, seseorang pembayar cukai tidak boleh memotong apa-apa wang yang dibelanjakan untuk perbelanjaan peribadi, termasuk insurans hayat, apabila dia memfailkan pulangan cukainya.
