Isi kandungan
- Apa itu IRA Tradisional?
- Bagaimana IRA Tradisional berfungsi
- Pelan Majikan 401 (k) atau Lain-lain
- Pengagihan IRA Tradisional
- IRA tradisional vs IRA lain
Apa itu IRA Tradisional?
IRA tradisional (akaun persaraan individu) membolehkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum cukai ke arah pelaburan yang boleh berkembang menjadi cukai tertunda. IRS menaksir tiada keuntungan modal atau cukai pendapatan dividen sehingga benefisiari membuat pengeluaran. Pembayar cukai individu boleh menyumbangkan 100% daripada apa-apa pampasan yang diperolehi sehingga jumlah dolar maksimum yang ditetapkan. Ambang pendapatan juga boleh digunakan. Sumbangan kepada IRA tradisional mungkin boleh ditolak cukai bergantung kepada pendapatan pembayar cukai, status pemfailan cukai, dan faktor lain.
Pengawal persaraan boleh membuka IRA tradisional melalui broker mereka (termasuk broker dalam talian atau penasihat robo) atau penasihat kewangan.
Takeaways Utama
- IRA tradisional (akaun persaraan individu) membolehkan individu menyumbang duti pra-cukai ke akaun persaraan di mana pelaburan tumbuh ditangguhkan cukai sehingga pengeluaran semasa persaraan. Selepas bersara, pengeluaran dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan pemilik semasa IRA. Perolehan modal atau cukai atas dividen tidak dinilai. Batasan had ada ($ 6, 000 untuk kedua-dua tahun 2019 dan 2020 bagi mereka yang berumur kurang dari 50 tahun; $ 7, 000 bagi mereka yang berusia 50 tahun dan lebih tua), dan pengagihan minimum yang diperlukan (RMDs) mesti bermula pada usia 72 tahun.
Bagaimana IRA Tradisional berfungsi
Bagaimana IRA Tradisional berfungsi
IRA tradisional membiarkan individu menyumbang dolar sebelum cukai ke akaun pelaburan persaraan, yang boleh membiayai cukai sehingga penarikan persaraan berlaku (pada umur 59½ atau lebih). Kustodian, termasuk bank perdagangan dan broker runcit, memegang IRA tradisional dan meletakkan dana yang dilaburkan ke dalam kenderaan pelaburan yang berbeza mengikut arahan pemegang akaun dan berdasarkan tawaran yang ada.
Dalam kebanyakan kes, sumbangan kepada IRA tradisional adalah deduktif cukai. Jika seseorang menyumbang $ 6, 000 ke IRA mereka, misalnya, mereka boleh menuntut jumlah tersebut sebagai potongan pada pulangan cukai pendapatan mereka dan Internal Revenue Service (IRS) tidak akan dikenakan cukai pendapatan kepada pendapatan tersebut. Walau bagaimanapun, apabila individu tersebut mengeluarkan wang dari akaun semasa persaraan, pengeluaran tersebut dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa mereka.
IRS mengehadkan jumlah yang boleh ditambah kepada IRA tradisional setiap tahun bergantung kepada umur. Had sumbangan untuk tahun cukai 2019 dan 2020 adalah $ 6, 000 untuk penyimpan di bawah umur 50 tahun. Bagi orang yang berumur 50 tahun ke atas, had sumbangan tahunan yang lebih tinggi dikenakan melalui peruntukan caruman tangkapan, yang membenarkan tambahan $ 1, 000 (atau sejumlah $ 7, 000).
Di bawah Akta SECURE, yang diluluskan pada Disember 2019, pemegang akaun boleh terus membuat sumbangan selama-lamanya kepada IRA tradisional.
$ 6, 000
Jumlah maksimum individu di bawah usia 50 tahun dapat menyumbang kepada IRA tradisional untuk tahun pajak 2020 (tidak berubah dari tahun 2019).
IRA tradisional dan 401 (k) s atau Pelan Majikan Lain
Apabila anda mempunyai kedua-dua IRA tradisional dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, IRS mungkin mengehadkan jumlah sumbangan tradisional IRA yang anda boleh memotong daripada cukai anda. Pada tahun 2020 sebagai contoh, jika pembayar cukai mengambil bahagian dalam program yang ditaja oleh majikan, seperti program 401 (k) atau pencen, individu itu, yang memfailkan sebagai orang tunggal, hanya layak untuk mengambil potongan penuh pada IRA tradisional jika pendapatan kasar kasar (MAGI) yang disesuaikan dengannya adalah $ 65, 000 atau kurang, atau $ 104, 000 atau kurang jika difailkan bersama bersama. Dengan MAGI sebanyak $ 75, 000 untuk perseorangan dan $ 124, 000 untuk pasangan suami isteri, IRS tidak membenarkan potongan. Di antara, ada potongan separa.
Sumbangan IRA mesti dibuat oleh tarikh akhir pemfailan cukai (termasuk sebarang sambungan). Sebagai contoh, anda boleh membuat sumbangan ke IRA 2019 anda sehingga 15 April, 2020 atau lebih lewat jika anda memfailkan sambungan. Jika anda melebihi had, anda masih boleh menyumbang pendapatan pasca cukai kepada IRA tradisional dan memanfaatkan pertumbuhan bebas cukainya, tetapi menyiasat pilihan lain juga.
Cukai pendapatan akhirnya akan dibayar kepada wang IRA pada masa pengeluaran, tertakluk kepada pendeposit cukai semasa persaraan.
Pengagihan IRA Tradisional
Apabila anda menerima pengagihan dari IRA tradisional, IRS melayan wang itu sebagai pendapatan biasa dan subjeknya kepada cukai pendapatan. Pemegang akaun boleh mengambil pengagihan seawal usia 59½. Bermula selepas usia 72 tahun, pemegang akaun mesti mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) daripada IRA tradisional mereka. (Nota: Ditetapkan oleh SECURE Act, yang menjadi undang-undang pada bulan Disember 2019, ambang usia 72 tahun mulai dari 2020 dan seterusnya. RMD yang lama sebanyak 70 ½ masih terpakai jika anda menghidupkan umur sebelum 31 Disember 2019.)
Dana yang dikeluarkan sebelum kelayakan persaraan penuh dikenakan penalti 10% (daripada jumlah yang dikeluarkan) dan cukai, pada kadar cukai pendapatan standard. Terdapat pengecualian untuk penalti ini untuk situasi tertentu. Ini termasuk:
- Anda merancang untuk menggunakan pengedaran ke arah pembelian atau membina semula rumah pertama untuk diri sendiri atau ahli keluarga yang berkelayakan (terhad kepada $ 10, 000 setiap seumur hidup). Anda menjadi cacat sebelum pengedaran berlaku. Penerima anda menerima aset selepas kematian anda. Anda menggunakan aset untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar. Pengedaran anda adalah sebahagian daripada program SEPP. Anda menggunakan aset untuk perbelanjaan pendidikan tinggi, atau perbelanjaan yang dilakukan untuk mempunyai atau mengadopsi anak. Anda menggunakan aset untuk membayar insurans perubatan selepas anda kehilangan pekerjaan anda. Aset diagihkan sebagai hasil daripada levy IRS. Jumlah yang diagihkan adalah pulangan atas sumbangan tidak boleh ditolak. Anda berada dalam tentera dan dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari.
Adalah penting bagi individu untuk memeriksa dengan seorang peguam cukai atau IRS untuk memastikan bahawa butir-butir keadaan mereka layak untuk penepian penalti 10%.
IRA tradisional berbanding jenis IRA lain
Varian lain IRA termasuk Roth IRA, SIMPLE IRA, dan SEP IRA. Yang terakhir adalah majikan yang dihasilkan, tetapi individu boleh menubuhkan IRA Roth jika mereka memenuhi batasan pendapatan. Akaun individu ini boleh dibuat melalui broker. Anda boleh menyemak beberapa pilihan terbaik dengan senarai broker Investopedia untuk IRA.
Roth IRAs
Tidak seperti IRA tradisional, sumbangan Roth IRA tidak boleh ditolak cukai, dan pengagihan yang berkelayakan adalah bebas cukai. Ini bermakna anda menyumbang kepada Roth IRA menggunakan dolar selepas cukai, tetapi apabila akaun tumbuh, anda tidak menghadapi apa-apa cukai atas keuntungan pelaburan. Kerana anda membayar cukai atas sumbangan anda, anda sebenarnya boleh menarik baliknya, tanpa penalti, pada bila-bila masa. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh mengeluarkan pendapatan sehingga usia 59½, tanpa dikenakan penalti 10% penalti awal.
Apabila anda bersara, anda boleh menarik balik dari akaun tanpa menanggung sebarang cukai pendapatan ke atas pengeluaran anda. Roths juga tidak mempunyai RMD: Jika anda tidak memerlukan wang itu, anda tidak perlu mengeluarkannya dari akaun anda dan bimbang tentang penalti kerana gagal berbuat demikian. Anda juga boleh lulus wang, tidak disentuh, kepada pewaris anda, jika anda tidak perlu menggunakannya.
Sumbangan Roth IRA untuk 2019 dan 2020 adalah sama dengan IRA tradisional: $ 6, 000 melainkan anda berusia 50 tahun atau lebih tua dan boleh memenuhi syarat untuk sumbangan menangkap yang menimbulkan batas ke $ 7, 000. Penangkapan: Tidak semua orang layak untuk menyumbang kepada IRA Roth. Terdapat batasan pendapatan, dengan sumbangan secara beransur-ansur dihapuskan kerana peningkatan MAGI anda. Pada tahun 2020, pendapatan fasa pendapatan bagi sumbangan Roth untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama adalah $ 196, 000 hingga $ 206, 000; untuk perseorangan dan ketua isi rumah, $ 124, 000 hingga $ 139, 000. Sekiranya anda memperoleh lebih daripada jumlah tersebut, anda tidak boleh menyumbang kepada Roth sama sekali.
IRA sederhana dan SEP
IRA IRA dan IRA SEP adalah faedah yang dimulakan oleh majikan dan individu tidak dapat membukanya, walaupun pemilik diri atau pemilik tunggal boleh. Umumnya, IRA ini berfungsi sama dengan IRA tradisional, tetapi ia mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi dan mungkin membenarkan padanan syarikat.
Pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP, atau SEP IRA) adalah pelan persaraan yang boleh diwujudkan oleh majikan atau individu yang bekerja sendiri. Majikan dibenarkan potongan cukai untuk sumbangan yang dibuat kepada pelan SEP dan membuat sumbangan kepada setiap SEP IRA pekerja yang layak berdasarkan asas budi bicara. Pada dasarnya, SEP IRA boleh dianggap sebagai IRA tradisional dengan keupayaan untuk menerima caruman majikan. Satu faedah utama yang ditawarkan oleh pekerja adalah sumbangan majikan yang diberikan segera.
IRA sederhana adalah pelan simpanan persaraan yang boleh digunakan oleh kebanyakan perniagaan kecil dengan 100 atau kurang pekerja. "SEDERHANA" bermaksud "Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja, " dan "IRA" bermaksud "Akaun Persaraan Individu." Majikan boleh memilih untuk membuat sumbangan akaun persaraan 2% kepada semua pekerja atau sumbangan serasi pilihan sehingga 3%. Pekerja boleh menyumbang maksimum $ 13, 000 setiap tahun pada 2019 dan $ 13, 500 pada tahun 2020; maksimum meningkat secara berkala untuk menjelaskan inflasi. Pengawal pensiun umur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan penangkapan tambahan sebanyak $ 3, 000, membawa maksimum tahunan mereka menjadi $ 16.000 $ 16, 500 pada tahun 2020.
