Apakah Kredit Pengeluaran: Pelan Pencen?
Kredit pengeluaran dalam pelan pencen merujuk kepada bahagian aset persaraan individu dalam pelan pencen yang berkelayakan yang pekerja berhak menarik balik apabila dia meninggalkan pekerjaan.
Takeaways Utama
- Kredit penarikan dalam pelan pencen merujuk kepada bahagian aset persaraan pekerja dalam pelan pencen yang layak yang pekerja berhak menarik diri apabila mereka meninggalkan pekerjaan. Sekiranya anda mempunyai pelan yang ditaja kerajaan atau satu di sektor swasta, ia penting untuk mengetahui pilihan dan kewajipan anda sebelum anda menarik balik dana dari akaun persaraan anda.
Memahami Kredit Pengeluaran: Pelan Pencen
Dalam konteks pelan pencen, kredit pengeluaran menggambarkan hak peserta-peserta dalam pelan pencen yang berkelayakan untuk menarik balik bahagian aset mereka, termasuk bahagian caruman majikan, jika berkenaan, apabila mereka berlepas dari pekerjaan itu. Di bawah kebanyakan pelan pencen, majikan dan pekerja membuat sumbangan berkala kepada dana yang dikongsi oleh semua pekerja yang layak.
Mengenai Pengedaran
Setiap individu mempunyai akaun dalam dana itu, dan beberapa majikan boleh menyertai dana pencen tunggal. Apabila pekerja yang layak mencapai umur persaraan, mereka berhak untuk pengagihan berkala yang umumnya menyamai peratusan pendapatan mereka dalam tahun-tahun pra-persaraan. Seorang pekerja yang meninggalkan firma sebelum umur persaraan mungkin akan mendapat pengagihan sebahagian daripada dana pencen mereka, bergantung kepada peraturan letak hak yang ditetapkan oleh majikan dan pelan tersebut.
Jika anda merancang untuk meninggalkan pekerjaan anda, pastikan anda melancarkan dana persaraan anda ke dalam akaun persaraan yang lain, kerana IRS mengenakan penalti ke atas dana yang tidak diletakkan di dalam akaun yang dilindungi cukai.
Kredit Pengeluaran: Pelan Pencen Sebelum Bersara
Apabila seorang pekerja meninggalkan firma sebelum umur persaraan, pelbagai faktor menentukan sejauh mana mereka berhak kepada baki pencen mereka. Yang paling penting di antara mereka adalah status peletakan hak mereka. Vesting merujuk kepada sejauh mana pekerja mempunyai kawalan ke atas aset persaraan mereka.
Dalam kebanyakan kes, caruman pekerja dikenakan dengan serta-merta dan pekerja dengan tempoh yang lebih lama akan berhak mendapat sumbangan besar daripada sumbangan majikan.
Kepentingan Rollovers
Oleh kerana status yang paling dikecualikan cukai bagi kebanyakan dana persaraan, pekerja yang berundur harus sentiasa menggulung dana ini ke dalam akaun persaraan individu yang berkelayakan (IRA) yang ditadbir oleh institusi kewangan yang berkelayakan. Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) mengenakan penalti ke atas dana yang tidak diletakkan di dalam akaun yang dilindungi cukai.
IRS boleh mempertimbangkan beberapa kes khas seperti kematian atau ketidakupayaan apabila memberikan pengecualian kepada keperluan ini. Pengecualian potensial yang lain termasuk beberapa perbelanjaan perubatan yang melampau atau pembetulan kepada sumbangan lebih tinggi sebelumnya.
Kaedah-Kaedah Kredit Pengeluaran Kredit
Bagi pencen sektor awam, peraturan penarikan balik ditentukan berdasarkan keadaan negara. Pencen swasta tertakluk kepada peraturan yang ditetapkan dalam Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA). ERISA dan peraturan cukai berikutnya menggariskan sistem polisi yang rumit mengenai peletakhakan dan pengeluaran daripada pelbagai variasi manfaat dan pelan sumbangan yang ditetapkan.
Di luar garis panduan ERISA, majikan mempunyai kebijaksanaan untuk menyusun rancangan mereka untuk keperluan mereka sendiri. Apabila meninggalkan sebuah syarikat, bijak untuk mempertimbangkan keperluan anda sendiri dengan mendidik diri anda tentang pilihan dan kewajipan anda mengenai pengeluaran daripada pelan persaraan yang layak.
Dua Pelan Pencen Berkualitas Kunci
Pelan manfaat yang ditentukan ialah jenis pelan pencen yang paling biasa. Pelan manfaat ditakrifkan adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan di mana faedah pekerja dikira menggunakan formula yang menganggap beberapa faktor seperti panjang pekerjaan dan sejarah gaji. Pelan manfaat ditakrifkan menjamin pesara sebagai pengagihan tunai set semasa persaraan. Kerana majikan bertanggungjawab membuat keputusan pelaburan dan menguruskan pelaburan pelan, majikan menganggap semua risiko pelaburan dan perancangan.
Dalam pelan sumbangan yang ditetapkan, seperti 401 (k) atau 403 (b), pekerja menyumbang jumlah tetap atau peratusan gaji mereka kepada akaun yang bertujuan untuk membiayai persaraan mereka. Kadang-kadang syarikat menaja akan sepadan dengan sebahagian daripada sumbangan pekerja sebagai faedah tambahan.
Pelan caruman yang ditakrifkan biasanya terdiri daripada pelaburan, yang dipilih oleh pekerja dari senarai senarai pilihan yang kerap terdiri daripada dana bersama. Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak pelan sumbangan yang ditakrifkan akhirnya akan memberi pekerja tersebut apabila bersara, kerana tahap sumbangan boleh berubah, dan pulangan atas pelaburan mungkin naik dan turun.
