Apa itu Anuiti Anu Tercabut Cukai?
Anuiti cukai terlindung membolehkan seseorang pekerja membuat sumbangan pretax dari pendapatannya ke dalam rancangan persaraan. Kerana sumbangan itu adalah pretasi, IRS tidak mengenakan cukai sumbangan dan faedah yang berkaitan sehingga pekerja menarik diri dari pelan tersebut. Kerana majikan juga boleh membuat sumbangan langsung kepada pelan tersebut, pekerja mendapat manfaat tambahan dana bebas cukai yang terakru.
Memahami Anuiti Tercemar Cukai
Di Amerika Syarikat, satu anuiti cukai anu dilindungi terlindung adalah pelan 403 (b). Pelan ini menyediakan pekerja-pekerja dari institusi pendidikan bukan keuntungan dan awam yang mempunyai cara menyimpan simpanan untuk persaraan. Selalunya jumlah maksimum yang setiap pekerja dapat menyumbang kepada pelan ini, tetapi kadang-kadang terdapat peruntukan catch-up yang membolehkan pekerja membuat sumbangan tambahan bagi tahun-tahun sebelumnya apabila mereka tidak memaksimumkan sumbangan.
Membandingkan TSA kepada 401 (k) Rancangan
Orang sering membandingkan TSA untuk rancangan 401 (k). Persamaan terbesar mereka ialah kedua-duanya mewakili bahagian khusus Kod Hasil Dalam Negeri yang menubuhkan kelayakan untuk kegunaan mereka dan faedah cukai mereka. Kedua-dua rancangan itu menggalakkan penjimatan individu dengan membenarkan sumbangan pretax ke arah pengumpulan simpanan persaraan pada dasar yang ditangguhkan cukai.
Dari sana, kedua rancangan itu berbeza. Pelan 401 (k) boleh didapati untuk mana-mana pekerja sektor swasta yang layak yang bekerja untuk sebuah syarikat dengan rancangan. Rancangan TSA dikhaskan untuk pekerja organisasi bebas cukai dan sekolah awam. Pertubuhan bukan untung yang wujud untuk tujuan amal, agama atau pendidikan dan berkelayakan mengikut Seksyen 501 (c) 3 Kod Hasil Dalam Negeri boleh menawarkan pelan TSA kepada pekerja mereka.
Had Sumbangan TSA
Sumbangan IRS sumbangan kepada TSA $ 19, 500 untuk tahun pajak 2020, yang sama dengan rancangan 401 (k). TSA juga menawarkan peruntukan untuk peserta lebih dari 50 tahun, yang berjumlah $ 6, 500 untuk tahun pajak 2020. Anuiti perlindungan cukai juga termasuk menangkap seumur hidup untuk peserta yang telah bekerja untuk organisasi yang berkelayakan selama 15 tahun atau lebih dan yang sumbangan purata tahap tidak pernah melebihi $ 5, 000 sepanjang tempoh itu. Termasuk sumbangan, peruntukan tangkapan, dan pertandingan majikan, jumlah sumbangan tidak boleh melebihi 100 peratus daripada pendapatan hingga topi tertentu.
Pengeluaran
Semua pelan persaraan yang berkelayakan memerlukan pengeluaran bermula hanya selepas umur 59 ½. Pengeluaran awal mungkin tertakluk kepada penalti 10 peratus IRS melainkan pengecualian tertentu dikenakan. Pengeluaran cukai IRS sebagai pendapatan biasa dan mengharuskan mereka untuk memulakan tidak lewat dari tahun penerima manfaat menjadi 70 ½. Bergantung pada peruntukan majikan atau perancang, pekerja boleh mengakses dana sebelum umur 59 ½ melalui pinjaman. Seperti kebanyakan rancangan persaraan yang layak, mereka juga boleh membenarkan pengeluaran jika pekerja menjadi kurang upaya.
