Eksekutif dan pekerja syarikat utama lain yang berharap dapat memperluaskan aset persaraannya melebihi 401 (k) atau akaun persaraan individu (IRA) boleh mencari jawapan dalam pelan persaraan eksekutif tambahan (SERP). Pelan pampasan tertunda yang tidak memenuhi syarat ini direka untuk menawarkan faedah persaraan tambahan sebaik sahaja anda mencapai had sumbangan maksimum yang dibenarkan oleh rancangan lain yang layak. Memahami struktur dan fungsi mereka boleh membantu anda menentukan sama ada SERP sesuai dengan strategi persaraan keseluruhan anda.
Takeaways Utama
- SERPs mengumpul wang pada dasar yang ditangguhkan cukai.SERPs tidak mempunyai penalti pengeluaran awal.SERPs tidak mempunyai had sumbangan.Employers sering membiayai SERP dengan mengambil polisi insurans hayat nilai tunai pada anda.
Asas Pelan Eksekutif Persaraan Eksekutif (SERP)
SERPs boleh berbeza-beza dari satu majikan ke yang berikutnya, tetapi mereka biasanya mengikuti satu set garis panduan yang sama. Majikan menentukan bagaimana rancangan itu akan ditubuhkan, berapa sumbangannya, apa bentuk sumbangan yang akan diambil, dan bagaimana pengagihan dari rancangan itu dibayar kepada pekerja yang mengambil bahagian.
Apabila SERP ditubuhkan sebagai pelan manfaat yang ditetapkan, pekerja menerima sama ada sekaligus atau anuiti semasa persaraan, yang bersamaan dengan peratusan yang ditetapkan bagi pampasan purata seumur hidup pekerja. Sumbangan-sumbangan SERP akan membolehkan sumbangan tetap kepada akaun pekerja individu. Dana ini akan dilaburkan bagi pihak pekerja sehingga dana dibayar semasa persaraan. Wang juga boleh ditarik balik sekiranya hilang upaya atau penerima manfaat pelan apabila kematian peserta.
Dari segi bagaimana SERP dibiayai, insurans hayat adalah pilihan banyak syarikat beralih. Majikan anda mengambil polisi insurans hayat nilai tunai kepada anda dan menamakan dirinya sebagai benefisiari. Semasa hayat anda, majikan menarik nilai tunai untuk membiayai akaun SERP anda. Apabila anda mencapai umur persaraan biasa, anda boleh mula membuat pengeluaran.
Bagaimana Pekerja Benefit SERPs
Terdapat beberapa sebab mengapa anda mungkin mahu menambah SERP ke akaun persaraan sedia ada anda. Pertama sekali, anda mengumpul dana berdasarkan asas cukai, dan pengedaran sebelum umur 59½ tidak dikenakan penalti pengeluaran awal 10%. Jika majikan anda menggunakan insurans hayat untuk membiayai akaun anda, anda tidak perlu risau sama ada wang yang mencukupi dimasukkan ke dalam pelan untuk menampung faedah masa depan anda yang dijangkakan.
Kerana majikan bertanggungjawab untuk membiayai pelan tersebut, anda tidak perlu menangguhkan mana-mana gaji atau bonus anda ke dalamnya setiap tahun. Kenyataan bahawa SERP berada di bawah tajuk pelan pampasan tertunda yang tidak layak juga bermakna mereka tidak tertakluk kepada sekatan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS) yang sama pada had sumbangan tahunan yang 401 (k) atau satu lagi pelan yang layak.
Akhir sekali, jika sesuatu berlaku kepada anda, pasangan anda atau penerima lain akan dapat menarik pendapatan anuiti atau manfaat yang selamat dari sekadar jumlah wang, jadi dana tidak akan dibazirkan.
SERPs biasanya hanya disediakan untuk eksekutif utama syarikat yang sudah membuat gaji yang besar. Mereka adalah cara untuk memastikan pekerja yang dihargai akan kekal dengan syarikat jangka panjang. Sekiranya anda memutuskan anda mahu SERP, anda mungkin perlu menjadikannya sebahagian daripada strategi perundingan anda. Satu perkara yang harus diingat: SERPs tidak dilindungi daripada pemiutang syarikat jika ia dilanda oleh masalah kewangan, sehingga mereka dapat pergi sepenuhnya dalam kebangkrutan.
SERPs dibayar sebagai salah satu sekali wang atau sebagai satu siri pembayaran yang ditetapkan dari anuitas, dengan implikasi cukai yang berbeza untuk setiap kaedah, jadi pilih dengan teliti.
Bagaimana Syarikat Manfaat SERPs
SERPs mudah digabungkan, memerlukan pengurusan yang sedikit, dan tidak tertakluk kepada kelulusan oleh IRS. Syarikat ini bertanggungjawab untuk menentukan siapa yang ia mahukan dengan SERP, dan kedua-duanya mengawal pelan itu dan memperoleh pendapatan dari buku-buku dari pertumbuhan nilai tunai SERP, yang ditangguhkan cukai. SERP boleh ditubuhkan untuk membolehkan syarikat mendapatkan semula kosnya, dan syarikat itu akan mendapat potongan cukai apabila manfaat dibayar.
Percukaian SERPs
Satu perkara yang perlu diperhatikan dengan teliti sebelum mendaftar dalam SERP adalah bagaimana ia boleh menjejaskan cukai anda. SERPs adalah tertunda cukai, bermakna anda tidak akan membayar cukai ke atas dana sehingga anda menarik balik mereka dalam persaraan.
Pembayaran yang anda pilih akan mempengaruhi bagaimana anda dikenakan cukai. Memilih sekaligus akan mengharuskan anda membayar cukai yang dikenakan sekaligus, meninggalkan baki dana untuk dimasukkan ke dalam pendapatan persaraan anda. Memohon pembayaran anuiti bulanan secara tetap akan membolehkan anda menyebarkan cukai.
Jika anda tidak pasti laluan mana yang terbaik, jalankan nombor dalam kedua-dua senario untuk melihat berapa banyak yang akan anda bayar dalam cukai. Jika pelan jangka panjang anda termasuk pengeluaran dari akaun yang berfaedah cukai, menyebarkan pembayaran dari SERP dari masa ke masa boleh mengakibatkan lebih banyak pendapatan selepas cukai.
Garisan bawah
SERP dapat menambah simpanan anda dengan ketara jika anda bercadang untuk tetap dengan majikan anda untuk jangka panjang. Rancangan ini mungkin paling menarik jika anda secara konsisten memaksimumkan akaun persaraan anda yang lain, tetapi masih dapat memperoleh beberapa faedah walaupun anda tidak. Pertimbangkan sejauh mana anda berdiri untuk menyelamatkan dan menimbang itu terhadap kesan apa-apa liabiliti cukai tambahan apabila memutuskan sama ada SERP adalah sesuai untuk anda.
