Apakah Bank Capital?
Modal bank adalah perbezaan antara aset bank dan liabilitinya, dan ia mewakili nilai bersih bank atau nilai ekuiti kepada pelabur. Bahagian aset modal bank termasuk tunai, sekuriti kerajaan, dan pinjaman berpendapatan faedah (misalnya, gadai janji, surat kredit, dan pinjaman antara bank). Bahagian liabiliti modal bank termasuk rizab pinjaman dan hutang yang ada hutangnya. Modal bank boleh dianggap sebagai margin yang mana kreditur dilindungi jika bank akan mencairkan asetnya.
Takeaways Utama
- Modal bank adalah perbezaan di antara aset bank dan liabilitinya, dan ia mewakili nilai bersih bank atau nilai ekuiti kepada pelabur. Piawaian Basel I, Basel II, dan Basel III memberikan definisi modal bank pengawalseliaan yang pasaran dan pengawal selia perbankan memantau dengan teliti. Modal bank dibahagikan kepada peringkat dengan modal Tahap 1 penunjuk utama kesihatan bank.
Bagaimana Bank Capital Works
Modal bank mewakili nilai instrumen ekuiti bank yang dapat menyerap kerugian dan mempunyai keutamaan terendah dalam pembayaran sekiranya bank tersebut likuid. Walaupun modal bank boleh ditakrifkan sebagai perbezaan antara aset dan liabiliti bank, pihak berkuasa kebangsaan mempunyai definisi modal pengawalannya sendiri.
Rangka kerja pengawalseliaan perbankan utama terdiri daripada piawaian antarabangsa yang digubal oleh Jawatankuasa Basel mengenai Penyeliaan Perbankan melalui perjanjian antarabangsa Basel I, Basel II, dan Basel III. Piawaian-piawaian ini memberikan takrif modal bank pengawalseliaan yang dipantau oleh pengawal selia pasaran dan perbankan.
Kerana bank memainkan peranan penting dalam ekonomi dengan mengumpul simpanan dan menyalurkannya kepada kegunaan produktif melalui pinjaman, industri perbankan dan definisi modal bank sangat dikawal. Walaupun setiap negara boleh memiliki keperluannya sendiri, kesepakatan perbankan antarabangsa yang paling terkini di Basel III menyediakan rangka kerja untuk menentukan modal bank pengawalseliaan.
Menurut Basel III, modal bank regulatori dibahagikan kepada peringkat. Ini adalah berdasarkan subordinasi dan kebolehan bank untuk menyerap kerugian dengan perbezaan tajam instrumen modal apabila ia masih pelarut berbanding selepas bangkrut. Ikatan ekuiti biasa 1 (CET1) termasuk nilai buku saham biasa, modal berbayar, dan pendapatan tertahan kurang muhibah dan mana-mana lain yang tidak dikenali. Instrumen dalam CET1 mesti mempunyai subordinasi tertinggi dan tiada kematangan.
Dari sudut pandangan pengawal selia, modal bank (dan modal Tahap 1 khususnya) adalah ukuran utama kekuatan kewangan sesebuah bank.
Modal Tahap 1
Modal Tahap 1 termasuk CET1 ditambah instrumen lain yang bersubordinat dengan hutang subordinat, tidak mempunyai tempoh matang tetap dan tiada insentif tertanam untuk penebusan, dan yang mana bank boleh membatalkan dividen atau kupon pada bila-bila masa. Modal Tahap 1 terdiri daripada ekuiti pemegang saham dan pendapatan tertahan. Modal Tahap 1 bertujuan untuk mengukur kesihatan kewangan bank dan digunakan apabila bank mesti menyerap kerugian tanpa henti operasi perniagaan.
Modal Tahap 1 adalah sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ia memegang hampir semua dana terkumpul bank. Dana ini dijana khusus untuk menyokong bank apabila kerugian diserap supaya fungsi perniagaan tetap tidak perlu ditutup.
Di bawah Basel III, nisbah modal peringkat minimum 1 adalah 10.5%, yang dikira dengan membahagikan modal peringkat bank 1 dengan jumlah aset berasaskan risiko. Sebagai contoh, andaikan ada bank dengan modal tier 1 $ 176.263 bilion dan aset berwajaran risiko bernilai $ 1.243 trilion. Jadi nisbah modal tier 1 bank untuk tempoh itu ialah $ 176.263 bilion / $ 1.243 trilion = 14.18%, yang memenuhi syarat minimum Basel III sebanyak 10.5%.
Modal Tahap 2
Modal Tahap 2 terdiri daripada hutang subordinat tidak bercagar dan lebihan stoknya dengan kematangan asal kurang daripada lima tahun dan pelaburan dalam syarikat subsidiari institusi kewangan yang tidak disatukan dalam keadaan tertentu. Jumlah modal pengawalsilan adalah sama dengan jumlah modal Tahap 1 dan Tahap 2.
Modal Tahap 2 merangkumi rizab penilaian semula, instrumen modal hibrid dan hutang jangka menengah, rizab pinjaman am am, dan rizab yang tidak didedahkan. Modal Tahap 2 adalah modal tambahan kerana ia kurang boleh dipercayai daripada modal tier 1. Modal Tahap 2 dianggap kurang dipercayai daripada modal Tahap 1 kerana ia lebih sukar untuk dikira secara tepat dan terdiri daripada aset yang lebih sukar untuk dicairkan.
Pada tahun 2019, di bawah Basel III, nisbah modal minimum minimum ialah 12.9%, yang menunjukkan nisbah modal minimum 2 tingkat adalah 2%, berbanding 10.9% untuk nisbah modal tier 1. Anggapkan bahawa bank yang sama melaporkan tier 2 modal $ 32.526 bilion. Nisbah modal tier 2 untuk suku tahun adalah $ 32.526 bilion / $ 1.243 trilion = 2.62%. Oleh itu, nisbah modal keseluruhan adalah 16.8% (14.18% + 2.62%). Di bawah Basel III, bank memenuhi nisbah modal minimum minimum sebanyak 12.9%.
Nilai Buku Ekuiti Pemegang Saham
Modal bank boleh dianggap sebagai nilai buku ekuiti pemegang saham pada kunci kira-kira bank. Kerana banyak bank menilai aset kewangan mereka lebih kerap daripada syarikat-syarikat dalam industri lain yang memegang aset tetap pada kos sejarah, ekuiti pemegang saham boleh menjadi proksi yang munasabah untuk modal bank.
Butiran biasa yang terdapat dalam nilai buku ekuiti pemegang saham termasuk ekuiti pilihan, saham biasa, dan modal berbayar, pendapatan tertahan, dan pendapatan komprehensif terkumpul. Nilai buku ekuiti pemegang saham juga dikira sebagai perbezaan antara aset dan liabiliti bank.
