Apakah SEC Form N-6?
Borang SEC N-6 adalah satu bentuk yang tertentu akaun amanah mesti memfailkan dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC). Sebagai agensi pengawalseliaan yang dibuat untuk membantu mencegah penipuan dan bentuk penipuan lain yang melibatkan stok, SEC memantau aktiviti dan penyimpanan rekod syarikat-syarikat yang berdagang saham awam di Amerika Syarikat.
PEMBATALAN SEC SECARA N-6
Borang SEC N-6 adalah dokumen yang mesti dikemukakan oleh akaun berasingan yang merupakan amanah pelaburan unit yang menawarkan kontrak insurans hayat yang berubah-ubah. Tujuan borang ini adalah untuk memberi maklumat kepada pelabur yang boleh membantu mereka membuat keputusan sama ada untuk melabur dalam kontrak insurans hayat yang berubah-ubah.
Borang ini hanya satu contoh dari apa yang dikenali sebagai pemfailan SEC. Pemfailan ini adalah pernyataan atau dokumen rasmi, yang boleh merangkumi perkara seperti laporan berkala, penyata pendaftaran dan dokumen yang melibatkan pendedahan risiko. Di Amerika Syarikat, kerajaan persekutuan menghendaki dokumen-dokumen ini difailkan dan boleh diakses oleh pelabur berpotensi demi kepentingan pendedahan penuh. Pelabur meninjau semua dokumen ini sebagai cara untuk menilai rekod prestasi syarikat, untuk menilai kesihatan kewangan semasa, dan juga untuk mencuba dan meramalkan prestasi stok syarikat dalam masa terdekat.
Bahagian SEC Form N-6
Borang SEC N-6 terdiri daripada tiga bahagian utama.
Bahagian A mengenai pemfailan ini, prospektus, mesti mengandungi maklumat yang jelas tentang pelaburan bahawa purata pelabur, yang mungkin tidak mempunyai latar belakang khusus dalam kewangan atau undang-undang, dapat memahami. Ia harus menyediakan pendedahan yang seimbang tentang aspek positif dan negatif bagi kontrak insurans hayat yang berubah-ubah, termasuk maklumat mengenai risiko dan faedah, yuran, premium, faedah kematian, nilai kontrak, penyerahan, pinjaman, luput dan pengembalian semula, cukai dan prosiding undang-undang. Seperti pemfailan lain, dokumen ini harus mematuhi garis panduan dalam Peraturan Sekuriti 421 (d), yang dikenali sebagai Peraturan Bahasa Inggeris Plain, yang menyatakan bahawa perkataan itu hendaklah jelas, ringkas dan mudah difahami.
Bahagian B menyediakan maklumat tambahan yang mungkin menarik bagi sesetengah pelabur, seperti penyata kewangan dan maklumat mengenai premium, penaja jamin dan pinjaman. Akhirnya, Bahagian C mengandungi maklumat mengenai pengarah, ganti rugi, perwakilan yuran dan banyak lagi.
Syarikat yang memenuhi kriteria tertentu mesti melengkapkan dan memfailkan Borang SEC N-6, yang merupakan dokumen yang dikehendaki oleh Akta Syarikat Pelaburan 1940 dan Akta Sekuriti 1933. Untuk memenuhi obligasi pemfailan SEC, Borang SEC N-6 mesti diselesaikan dan dikemukakan dalam format elektronik di laman web SEC. SEC membuat maklumat yang terkandung di dalam fail-fail ini tersedia kepada orang ramai.
