Apakah Borang SEC N-17f-2
Borang SEC N-17f-2 adalah pemfailan dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) yang mesti dikemukakan oleh syarikat pelaburan yang mempunyai sekuriti sekuriti atau pelaburan yang serupa. Syarikat pelaburan dikehendaki mengekalkan akauntan awam bebas untuk mengesahkan sekuriti syarikat dan pelaburan yang sama dengan pemeriksaan sebenar sebanyak tiga kali pada setiap tahun fiskal. Akauntan mesti menyediakan suatu perakuan yang menyatakan bahawa peperiksaan itu telah terjadi dengan keterangan peperiksaan. Pengurusan menandatangani borang tersebut dan menyerahkannya kepada SEC bersama dengan pengesahan akauntan bebas.
PEMBATALAN BAWAH SEC Borang N-17f-2
SEC Form N-17f-2 juga dikenali sebagai "Perakuan Perakaunan Sekuriti dan Pelaburan Semula Yang Sama dalam Pengendalian Syarikat Pelaburan Pengurusan." Ia dikehendaki oleh Peraturan 17f-2 di bawah Akta Syarikat Pelaburan tahun 1940. Tujuan borang ini adalah untuk SEC untuk memastikan bahawa sijil itu betul dikaitkan dengan syarikat pelaburan itu.
Subseksyen Utama Peraturan 17f-2
Kaedah 17f-2 menghendaki sekuriti itu mesti didepositkan oleh syarikat pelaburan dalam penyimpanan bank atau syarikat lain yang fungsi dan kemudahan fizikal diawasi oleh pengawalselia persekutuan atau negeri. Sekuriti sedemikian pada deposit mestilah dipisahkan secara fizikal pada setiap masa. Walau bagaimanapun, sekuriti yang dicagarkan, dipermalukan, dicagarkan atau diletakkan di escrow untuk pinjaman, atau sekuriti dalam transit berkaitan dengan penjualan, pertukaran, penebusan atau transaksi lain yang mengakibatkan perubahan sementara pemilikan fizikal tidak perlu didepositkan untuk disimpan oleh syarikat pelaburan. Subseksyen lain yang penting ialah pengenalpastian orang yang diberi kuasa untuk memiliki akses kepada sekuriti yang didepositkan. Kaedah 17f-2 juga memperincikan prosedur yang tepat untuk diikuti untuk deposit dan penarikan sekuriti. Akhirnya, peraturan itu menetapkan bahawa pemeriksaan bebas oleh akauntan awam dilakukan sekurang-kurangnya tiga kali dalam satu tahun fiskal, dengan sekurang-kurangnya dua daripadanya berlaku tanpa notis terlebih dahulu kepada syarikat pelaburan itu.
