Apakah Peraturan 72 (t)?
Kaedah 72 (t) membolehkan pengeluaran penalti daripada akaun IRA dan akaun persaraan yang lain yang berfaedah seperti 401 (k) dan 403 (b). Ia dikeluarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Untuk mengambil kesempatan daripada peraturan ini, pemilik akaun persaraan mesti mengambil sekurang-kurangnya lima pembayaran berkala yang sama (SEPP), dan amaun pembayaran bergantung kepada jangka hayat pemilik seperti yang dikira melalui kaedah yang diluluskan oleh IRS.
Peraturan ini membolehkan pemegang akaun mendapat manfaat daripada simpanan persaraan mereka sebelum umur persaraan melalui pengeluaran awal tanpa penalti 10% yang diperlukan. IRS masih tertakluk kepada pengeluaran cukai pendapatan biasa pemegang akaun.
Memahami Kaedah 72 (t)
Kaedah 72 (t) sebenarnya merujuk kepada kod 72 (t), seksyen 2, yang menyatakan pengecualian kepada cukai awal pengeluaran yang membenarkan pemilik IRA mengeluarkan dana daripada akaun persaraan mereka sebelum umur 59½, selagi peraturan SEPP dipenuhi. Pembayaran ini mesti berlaku dalam tempoh lima tahun atau sehingga pemilik mencapai 59½, yang mana tempohnya lebih lama.
Takeaways Utama
- Kaedah 72 (t) membolehkan anda mengambil pengeluaran awal penalti daripada IRA anda. Terdapat pengecualian IRS lain yang boleh digunakan untuk perbelanjaan perubatan, membeli rumah dan sebagainya. Kaedah 72 (t) pengeluaran harus dianggap sebagai pilihan terakhir apabila semua pilihan lain untuk mengurangkan tekanan kewangan (rundingan pemiutang, penyatuan, kebangkrutan, dll) telah habis.
Pengiraan bagi Amaun Pembayaran Di Bawah Kaedah 72 (t)
Jumlah yang diterima oleh pemegang akaun dalam pembayaran berkala didayakan oleh kaedah 72 (t) bergantung kepada jangka hayat yang boleh dikira melalui salah satu daripada tiga kaedah yang diluluskan IRS: kaedah pelunasan; pengagihan minimum, atau kaedah jangka hayat; atau kaedah annuitization.
Kaedah pelunasan menentukan jumlah bayaran tahunan dengan melunas baki akaun pemilik IRA atas jangka hayat tunggal atau bersama. Kaedah ini membangunkan jumlah terbesar dan paling munasabah yang individu boleh mengeluarkan, dan amaunnya ditetapkan setiap tahun.
Kaedah pengedaran minimum mengambil faktor pembahagian dari jadual jangkaan hayat tunggal atau bersama dengan IRS, menggunakannya untuk membahagikan baki akaun persaraan. Kaedah ini hampir bertentangan dengan kaedah pelunasan, kerana pembayaran pengeluaran awal tahunan mungkin berubah dari tahun ke tahun, walaupun tidak banyak. Perbezaan utama antara kaedah ini dan kaedah pelunasan adalah pembayaran yang terhasil dengan kaedah pengedaran minimum, seperti namanya, adalah jumlah yang paling rendah yang dapat ditarik balik.
Pengiraan yang diluluskan IRS akhir adalah kaedah annuitization, yang menggunakan kaedah faktor anuiti yang disediakan oleh IRS untuk menentukan bayaran yang sama atau hampir setara mengikut peraturan SEPP. Kaedah ini menawarkan pemegang akaun bayaran tahunan tetap, dengan amaun biasanya jatuh di mana-mana antara jumlah tertinggi dan paling rendah pemilik akaun boleh menarik balik.
Kaedah 72 (t): Contoh Pengeluaran Wang Awal
Sebagai contoh, andaikan wanita berusia 53 tahun yang mempunyai IRA memperoleh 1.5% setiap tahun dengan baki $ 250, 000 keinginan untuk mengeluarkan wang awal di bawah kaedah 72 (t). Dengan menggunakan kaedah pelunasan, wanita akan menerima kira-kira $ 10, 042 dalam pembayaran tahunan. Dengan kaedah pengedaran minimum, dia akan menerima sekitar $ 7, 962 setahun dalam tempoh lima tahun. Menggunakan kaedah annuitization, kira-kira $ 9, 976 adalah jumlah pembayaran tahunannya.
Peringatan Mengenai Menggunakan Kaedah 72 (t)
Pengeluaran wang dari akaun persaraan adalah usaha terakhir kewangan. Inilah sebabnya mengapa IRS mempunyai pengecualian untuk keadaan tertentu seperti kecacatan dan penyakit. Jika anda tidak memenuhi sebarang kriteria untuk pengecualian lain, maka aturan 72 (t) boleh digunakan jika anda telah habis semua jalan lain. Ia tidak boleh digunakan sebagai strategi dana kecemasan, kerana sebarang pengeluaran mempengaruhi kestabilan kewangan masa depan anda dengan ketara.
