Apakah Peraturan Roth Ordering?
Peraturan Roth yang memerintahkan cara bagaimana wang dalam akaun persaraan individu (IRA) Roth ditarik balik dan oleh itu menentukan sama ada cukai pendapatan perlu dibayar.
Pemegang akaun tidak perlu menentukan pesanan ini. Ia secara automatik dikendalikan oleh syarikat yang menguruskan dana.
Aset dibahagikan dari IRA Roth mengikut susunan berikut:
1. Sumbangan peserta IRA
2. Penukaran cukai
3. Penukaran tidak boleh dikenakan cukai
4. Pendapatan
Memahami Peraturan Pemalsuan Roth
A Roth IRA, secara definisi, adalah kenderaan simpanan persaraan yang bebas cukai dalam persaraan. Iaitu, pemegang akaun membayar cukai pendapatan yang perlu dibayar pada tahun di mana wang tersebut didepositkan dalam akaun. Tiada cukai selanjutnya yang perlu dibayar pada prinsipal atau pendapatan apabila pengagihan yang layak diambil.
Frasa utama adalah "pengedaran yang berkelayakan."
Peraturan pesanan digunakan apabila pengedaran dari akaun IRA Roth bukan pengedaran yang berkelayakan. Sebagai contoh, cukai mungkin terpakai jika wang ditarik balik dari akaun terlalu awal.
Oleh itu, peraturan-peraturan diperlukan untuk menentukan sama ada dan berapa banyak pengagihan yang layak sebagai pendapatan bercukai atau tertakluk kepada penalti edaran awal.
Mengetahui peraturan pesanan boleh membantu individu menentukan berapa banyak wang tunai boleh diambil dari akaun Roth IRA dan bahkan masa yang mungkin ideal untuk meminimumkan penalti atau bayaran.
Peraturan Dalam Kedalaman
Di bawah peraturan agregasi dan pesanan, semua IRA Roth individu dianggap sebagai satu akaun tunggal. Iaitu, jika seseorang mempunyai banyak akaun IRA, IRS merawatnya sebagai dana tunggal.
IRS menggariskan hierarki edaran untuk aset dalam akaun IRA Roth, yang boleh dipecah mengikut jenis sumbangan. Contohnya, caruman selalu datang dahulu, diikuti oleh penukaran yang sesuai mengikut tahun sumbangan. Penukaran dalam akaun IRA Roth mempunyai set aturan mereka sendiri, jadi aset sebelum cukai yang ditukar mesti diperuntukkan terlebih dahulu dan diubah selepas aset cukai diperuntukkan kedua. Orang juga perlu mengambil kira jika percakapan boleh dikenakan cukai atau tidak boleh dikenakan cukai, dengan penukaran bercukai yang diedarkan dahulu. Pendapatan diedarkan lepas.
Contoh Peraturan Pesanan
Terdapat juga peraturan mengenai aset tertentu. Contohnya, sumbangan diedarkan bebas cukai dan bebas cukai dan aset sebelum cukai ditukar diedar tanpa dikenakan cukai atau dihukum, dengan syarat mereka telah dipegang dalam akaun selama lima tahun atau lebih.
Sekiranya aset sebelum cukai belum dipegang dalam akaun sekurang-kurangnya lima tahun, maka yuran 10 peratus akan dikenakan ke atas pengagihan.
Walau bagaimanapun, aset selepas cukai yang ditukar sentiasa disebarkan tanpa cukai dan bebas daripada penalti.
Pendapatan tambahan diagihkan bebas cukai dan bebas daripada penalti jika Roth IRA telah wujud selama lima tahun dan pengedaran dilakukan pada atau selepas umur 59 1/2, atau selepas kematian, ketidakupayaan, atau pembelian rumah pertama.
Perolehan di luar keadaan tersebut kemungkinan besar akan dikenakan cukai dan tertakluk kepada penalti, walaupun pengecualian penalti boleh dibuat dalam keadaan tertentu.
Untuk memvisualisasikan bagaimana aturan pesanan mungkin berfungsi, pertimbangkan seseorang yang menukar IRA tradisional kepada IRA Roth. Sekiranya orang itu berumur 59 1/2 dan ingin menarik balik beberapa pendapatan daripada dana dalam tempoh pemegangan lima tahun, wang itu akan dikenakan penalti pengeluaran dan cukai awal.
