Untuk masa yang lama, menukar IRA tradisional anda kepada versi Roth adalah cadangan yang agak rendah risiko. Sekiranya anda mengubah fikiran anda pada masa akan datang, anda sentiasa boleh mengubah kursus.
Itu berakhir dengan rang undang-undang cukai Presiden Trump yang ditandatangani pada Disember 2017. Perundangan itu telah menghapuskan pilihan untuk "mencipta" penukaran Roth kembali ke dalam tradisi, SEP, atau IRA SIMPLE, bermula pada tahun cukai 2018. Ia melakukan perkara yang sama untuk dana Roth IRA dilancarkan dari 401 (k) dan 403 (b) akaun. Terdapat tingkap ringkas sehingga 15 Oktober 2018 di mana anda masih boleh membatalkan penukaran Roth 2017. Tidak perlu dikatakan, tarikh akhir telah berlalu.
Takeaways Utama
- Sekiranya anda menukar kepada Roth pada tahun 2017, anda terlepas kadar cukai yang lebih rendah. Sudah terlambat untuk membalikkan penukaran itu. Namun, jika anda mempunyai IRA tradisional atau 401 (k), kadar sejarah yang rendah pada hari ini sepatutnya anda mempertimbangkan untuk menukar kepada Roth. Kadar baru berkuat kuasa sehingga tahun 2025.
Di atas, kami mendapat kadar cukai yang rendah pada sejarah sekarang. Jadi, menukar IRA tradisional atau 401 (k) ke Roth dan menyimpannya di sana lebih masuk akal daripada sebelumnya. Kecuali, iaitu, anda mengira kadar cukai akan lebih rendah daripada kadar 10% hingga 37% yang dikunci sekarang sehingga 2025.
Kesan Perubahan Kadar Cukai
Dengan IRA tradisional, penabung menyumbang pada dasar pra-cukai dan membayar kadar cukai pendapatan biasa apabila mereka menarik balik dana bersara. Akaun Roth menawarkan manfaat yang serupa tetapi sebaliknya. Anda membayar cukai biasa sekarang untuk membuat pengeluaran yang layak tanpa cukai di jalan.
$ 18, 000
Penjimatan pada penukaran Roth bernilai $ 200, 000 pada kadar cukai hari ini, berbanding kadar sebelumnya (dengan mengandaikan pasangan dengan $ 100, 000 pendapatan bercukai).
Beralih ke Roth menjadikan yang paling masuk akal jika membayar Uncle Sam kini menghasilkan liabiliti cukai yang lebih rendah secara keseluruhan.
Sebagai contoh, ambil pasangan suami isteri yang menukar akaun 200, 000 akaun IRA tradisional mereka - yang terdiri sepenuhnya daripada wang sebelum cukai - menjadi Roth pada tahun 2017. Mari kita fikir mereka mempunyai $ 100, 000 pendapatan lain yang boleh dikenakan cukai.
Di bawah undang-undang cukai terdahulu, akaun $ 200, 000 mereka akan tertakluk kepada kadar cukai pendapatan sebanyak 33%. (Apa-apa sahaja yang dikelaskan semula sebagai Roth akan ditambah kepada pendapatan kasar anda yang diselaraskan untuk tujuan cukai.) Penukaran semata-mata akan menghasilkan bayaran $ 66, 000 kepada Uncle Sam.
Rajah 1. Akta Cukai dan Pekerjaan menurunkan kadar cukai marginal untuk individu. IRS telah mengesahkan bahawa kadar berikut terus berkuatkuasa untuk tahun cukai 2019. (Kadar baru ditetapkan untuk tamat pada tahun 2025).
Membuka penukaran itu sebelum 15 Oktober mungkin menjadi langkah bijak. Jika pasangan itu menukarkan penukaran Roth pada 2018 pada kadar yang lebih rendah pada hari ini, mereka dapat menyelamatkan beberapa dolar yang serius, dengan mengandaikan baki akaun mereka tetap tidak berubah.
Pendapatan $ 300, 000 mereka yang boleh dikenakan cukai (termasuk $ 200, 000 dari penukaran) kini akan meletakkan mereka dalam kurungan cukai 24% lebih lembut. Tiba-tiba, kos penukaran mereka hanya $ 48, 000 - simpanan sebanyak $ 18, 000.
Dengan tanda yang sama, pasangan dalam pendakap yang sama pada 2019 atau 2020 akan dapat menukar IRA tradisional atau 401 (k) dan membayar penukaran pada kadar yang rendah hari ini.
Untuk Tunggu atau Tidak Tunggu
Perlu diingat bahawa pemotongan cukai pendapatan individu hanya diluluskan undang-undang dijangka berkuatkuasa sehingga 2025. Kongres boleh memanjangkan potongan atau membuat undang-undang cukai yang sangat berbeza. Tidak mustahil untuk diramal.
Satu perkara yang pasti ialah kadar cukai hari ini agak rendah. Dan, dengan andaian anda terus menyumbang wang dan wang anda terus membuat wang, akaun anda akan berkembang. Setiap tahun, lebih sukar untuk membayar bil cukai pendapatan yang datang dengan penukaran Roth.
Tetapi tarikan terbesar Roth adalah bahawa anda tidak perlu berhutang lagi pada akaun itu lagi. Apabila anda mula mengambil wang itu, mungkin selepas anda bersara, anda tidak perlu membayar cukai lebih lanjut ke atas prinsipal atau pendapatan.
Itu berbeza daripada IRA tradisional atau 401 (k), di mana anda membayar cukai pendapatan ke atas prinsipal dan pendapatan semasa anda membuat pengeluaran.
Juga perlu diingat bahawa anda tidak perlu menukar semua dana anda pada satu masa. Anda boleh mengehadkan percubaan cukai anda dengan menyebarkan proses selama bertahun-tahun, menukar cukup untuk tinggal di pendakap semasa anda.
