Kadar roll merujuk kepada peratusan pengguna kad kredit yang menjadi semakin tertunggak pada akaun mereka. Kadar gulung ialah peratusan pengguna kad yang "melancarkan" dari 60 hari lewat hingga 90 hari kategori akhir atau dari 90 hari lewat kepada kategori terlambat 120 hari, dan sebagainya. Dalam industri kad kredit, pemiutang melaporkan pembayaran lewat dalam kenaikan 30 hari bermula dengan kategori terlambat 60 hari dan bermula lewat lewat 90 hari, lewat 120 hari, lewat lewat 150 hari dan seterusnya sehingga dipadamkan. Caj dikenakan tertakluk kepada budi bicara syarikat swasta dan undang-undang negara. Bagi pinjaman persekutuan, caj dikenakan selepas 270 hari mengikut peraturan persekutuan.
Kadar Rolling Breaking Down
Kadar rol digunakan oleh bank untuk membantu menguruskan dan meramalkan kerugian kredit berdasarkan kenakalan.
Mengira Kadar Gulung
Institusi kewangan mempunyai pelbagai kaedah untuk menghitung kadar roll. Mereka boleh mengira kadar roll oleh bilangan peminjam dalam kenakalan atau jumlah dana yang tertunggak.
Contohnya, jika 20 daripada 100 pengguna kad kredit yang berundur selepas 60 hari masih tertunggak selepas 90 hari, kadar gulung 60 hingga 90 hari adalah 100%. Lagipun, jika hanya 10 daripada 20 penerbit kad kredit yang tertunggak pada 60 hari kini tertunggak pada 90 hari, kadar gulung akan menjadi 50%.
Apabila mempertimbangkan kadar roll kenakalan oleh baki, bank akan meletakkan pengiraan mereka pada jumlah baki bermasalah. Contohnya, jika baki berulang selama 60 hari untuk portfolio kad kredit bank kecil pada bulan Februari adalah $ 100 juta, dan baki berulang 90 hari untuk bulan Mac adalah $ 40 juta, kadar 60-ke-90 hari pada Mac adalah 40 % (iaitu $ 40 juta / $ 100 juta). Ini menunjukkan bahawa 40% daripada penghutang $ 100 juta dalam baldi 60 hari pada bulan Februari telah berpindah ke baldi 90 hari pada bulan Mac.
Bank penerbit kad kredit menganggarkan kerugian kredit dengan mengasingkan portfolio kad kredit keseluruhannya ke dalam "timba" yang berkurangan, sama seperti kategori 60 hari, 90 hari yang disebutkan sebelumnya. Pengurusan bank mengukur kadar harga untuk bulan semasa dan suku semasa, atau purata beberapa bulan atau suku untuk melancarkan turun naik. Kadar roll juga boleh dipecah lagi oleh kategori produk atau kualiti peminjam untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kelayakan keseluruhan.
Peruntukan Kerugian Kredit
Sebaik sahaja kadar penggantian ditentukan, ia digunakan untuk penghutang tertunggak dalam setiap baldi, dan hasilnya diagregatkan untuk menganggarkan tahap peruntukan yang diperlukan untuk kerugian kredit. Institusi kewangan biasanya mengemas kini peruntukan kerugian kredit dalam laporan kewangan mereka setiap tiga bulan. Peruntukan kerugian kredit secara amnya merupakan perbelanjaan atau liabiliti yang diturunkan oleh bank. Bank mempunyai metodologi yang berbeza untuk menentukan peruntukan kerugian kredit dengan biasanya hanya sebahagian daripada baki tertunggak yang dihapuskan pada masa lapuk awal. Bank-bank juga memantau kadar harga dan peruntukan kerugian kredit untuk mengukur risiko peminjam. Kadar roll juga boleh membantu pengeluar kredit untuk menetapkan piawai pengunderaitan berdasarkan tren pembayaran balik untuk pelbagai jenis produk dan pelbagai jenis peminjam.
