Isi kandungan
- Pencen atau Anuiti Asing
- Perangkap perjanjian
- Keperluan Pelaporan AS
- US Vs. Accts Persaraan Asing.
- Mengeluarkan semula Kewarganegaraan AS
- Pokoknya
Anda mungkin berfikir bahawa peraturan persaraan sistem cukai Amerika Syarikat adalah kompleks. Bagi mereka yang bekerja di luar negara, implikasi cukai untuk pendapatan persaraan boleh menjadi maze peraturan dan perjanjian perjanjian yang lebih mengecewakan.
Sesiapa yang menerima pencen asing atau bayaran anuiti mesti menjadi pakar bukan sahaja dalam undang-undang cukai AS tetapi dalam kewajiban perjanjian antara negara-negara yang terlibat, serta peraturan cukai di negara asal dari mana pencen atau anuitasnya berasal.
Sekiranya tahun pertama anda mengasingkan kewajipan cukai anda, jangan cuba lakukan ini semata-mata. Hubungi pakar dalam undang-undang cukai antarabangsa dan pegangan persaraan untuk menetapkan anda di jalan yang betul. Ini akan membantu anda meminimumkan cukai anda dan memaksimumkan jumlah wang yang akan anda terima daripada simpanan persaraan anda.
Pencen atau Anuiti Persaraan Asing
Pendapatan persaraan dari sumber asing boleh datang dari pelbagai jenis akaun:
- Pencen atau anuiti secara terus dari majikan asingA kepercayaan yang ditubuhkan untuk anda oleh majikan asingA pembayaran daripada kerajaan asing atau salah satu agensinya (ini boleh termasuk pencen keselamatan sosial asing) Pembayaran daripada syarikat insurans asingA kepercayaan asing atau entiti lain yang ditetapkan untuk bayar anuiti
Walaupun anda bekerja untuk sebuah syarikat Amerika di luar negeri, anda mungkin mendapat bayaran anuiti dari kepercayaan asing kerana komplikasi membiayai pencen dengan pendapatan asing. Pembiayaan akaun persaraan individu (IRA) kadang-kadang mustahil kerana kebanyakan pendapatan anda boleh dikecualikan daripada cukai AS melalui pengecualian pendapatan yang diperolehi asing dan pengecualian perumahan asing.
Kerana kedua-dua pengecualian ini membolehkan rakyat Amerika yang bekerja di luar negara untuk mengurangkan pendapatan mereka untuk mengelakkan cukai oleh AS, mereka juga sering membuatnya sukar untuk melabur menggunakan IRA. Untuk memenuhi syarat untuk menyumbang kepada IRA, seseorang mesti memperoleh pendapatan di Amerika Syarikat atau pendapatan di mana cukai AS dibayar.
Sebagai pengganti, sesetengah syarikat AS menubuhkan amanah asing untuk pekerja mereka yang bekerja di luar negara untuk membolehkan mereka menyimpan untuk persaraan.
Perangkap perjanjian
Apabila tiba masanya untuk mengutip pencen atau anuiti asing, bagaimana mereka akan dikenakan cukai akan bergantung kepada negara mana yang memegang dana persaraan dan apa jenis perjanjian cukai yang ada di antara AS dan daerah lain yang terlibat.
Setiap negara telah merundingkan perjanjian yang berlainan dengan Amerika Syarikat, jadi penting untuk bekerja dengan penasihat cukai yang bukan hanya akrab dengan undang-undang cukai AS, tetapi juga dengan perjanjian antarabangsa dan undang-undang cukai yang akan mempengaruhi cukai yang perlu Anda bayar setiap negara. Perjanjian ini sering kali merangkumi kredit cukai dan alat lain untuk membolehkan anda meminimumkan jumlah cukai yang anda berhutang, tetapi ia akan mengambil beberapa penyelidikan untuk memastikan bahawa anda mengisi borang cukai di Amerika Syarikat dan mana-mana negara asing dengan betul untuk meminimumkan cukai anda memukul.
Di banyak negara, pencen asing menikmati rawatan cukai yang baik di negara ini, tetapi secara amnya, ia tidak memenuhi syarat sebagai pelan persaraan yang layak di bawah kod cukai IRS. Ini bermakna bagi syarikat dan pekerja mereka, sumbangan itu tidak boleh ditolak cukai. Kerana ini cenderung menjadi peraturan, pembayaran yang anda terima dari pelan persaraan asing anda tidak dianggap sama seperti pencen yang berpangkalan di AS.
Malah, walaupun sumbangan anda kepada rancangan persaraan telah dikenakan cukai sepenuhnya sebagai sebahagian daripada pendapatan kasar anda. Ini bermakna pencen asing anda sebenarnya boleh dikenakan cukai dua kali-sekali apabila anda menyumbangkan wang dan sekali lagi apabila anda mengumpulnya semasa bersara.
Perjanjian cukai dengan banyak negara menyusun isu ini supaya liabiliti cukai persekutuan AS boleh diimbangi. Walau bagaimanapun, anda dan penasihat anda mesti mengetahui tentang triti dan cara mengisi borang untuk kedua-dua AS dan negara asing yang terlibat.
Keperluan Pelaporan AS untuk Pelaburan
Di samping mematuhi peraturan cukai apabila menerima pencen atau anuiti asing, adalah penting untuk melaporkan sebarang pegangan dalam bank asing atau syarikat pelaburan. Akta Pematuhan Cukai Akaun Luar Negeri AS (FATCA) memerlukan mana-mana institusi yang memegang lebih dari $ 10, 000 untuk warga AS untuk melaporkan maklumat akaun kepada Jabatan Perbendaharaan AS.
Di bawah akta ini, warganegara AS yang tinggal di Amerika Syarikat mesti memasukkan apa-apa aset kewangan yang melebihi $ 50, 000 yang dipegang di institusi kewangan bukan AS atas pengembalian cukai AS mereka. Bagi mereka yang tinggal di luar AS, pelaporan menjadi mandatori pada $ 300, 000.
Ini boleh mewujudkan satu lagi masalah cukai bagi warga AS yang bekerja di luar AS kerana walaupun mengisi borang untuk melaporkan aset di institusi kewangan bukan AS dapat meningkatkan kemungkinan audit IRS. Jika aset persaraan anda berada dalam dana yang IRS mengelaskan sebagai Pelaburan Asing Pasif (PFIC), penalti boleh menjadi sangat kaku bagi mereka yang tidak memfailkannya. Perolehan modal daripada akaun PFIC dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal tertinggi sebanyak 35%. Tiada keuntungan modal jangka panjang 15% bagi pegangan asing ini.
Melabur di luar negeri juga mungkin memerlukan bayaran yang lebih tinggi untuk pelaburan daripada institusi AS yang dikenakan. Satu kajian oleh Harvard Business School mendapati bahawa perbelanjaan purata untuk dana bersama Switzerland adalah 43% lebih tinggi, dana bersama UK 50% lebih tinggi, dan dana bersama Kanada adalah 279% lebih tinggi daripada dana AS.
Akaun Persaraan Asing AS Versus
Jadi adakah lebih baik untuk memegang pelaburan persaraan anda di AS atau dalam akaun asing? Itu juga bukan soalan mudah untuk dijawab kerana ia bergantung kepada tempat yang anda harapkan semasa persaraan.
Mengeluarkan semula Kewarganegaraan AS
Sesetengah warganegara AS berhadapan dengan komplikasi cukai AS dengan menolak kewarganegaraan AS mereka. Bilangan orang yang memilih untuk melakukannya adalah yang tertinggi pada 2016, pada 5, 411. Yuran untuk melepaskan kewarganegaraan ialah $ 2, 350.
Memilih laluan itu boleh menjejaskan sama ada anda akan dapat mengumpul Keselamatan Sosial. Apabila anda meninggalkan kewarganegaraan anda menjadi orang asing yang bukan penduduk (NRA). Sama ada anda boleh mengumpul Jaminan Sosial bergantung kepada perjanjian dua hala AS dengan negara tempat anda memilih untuk tinggal. Di banyak negara, bayaran boleh diteruskan, tetapi di beberapa negara manfaat anda dari Jaminan Sosial berhenti.
Sebagai orang bukan asing, anda juga mesti menghabiskan satu hari di Amerika Syarikat setiap 30 hari atau kurang. Jika anda tidak melawat bulanan, pilihan lain anda ialah menghabiskan 30 hari berturut-turut di Amerika Syarikat setiap enam bulan. Jika anda tidak mematuhi salah satu daripada bingkai masa ini, maka anda akan kehilangan manfaat Keselamatan Sosial anda.
Mengubah status anda kepada "NRA" juga boleh menjejaskan manfaat untuk tanggungan dan mangsa. Oleh itu, jika anda mempertimbangkan untuk meninggalkan kewarganegaraan AS untuk mengelakkan maze cukai persaraan asing, berfikir dengan teliti mengenai kesan ke atas manfaat Jaminan Sosial sebelum membuat keputusan itu.
Pokoknya
Jika anda telah bekerja di luar negara dan membina portfolio persaraan anda di luar AS, dapatkan nasihat profesional sebelum anda mula menarik pencen atau anuiti anda. Ini akan membolehkan anda memaksimumkan pendapatan persaraan anda dan meminimumkan gigitan cukai anda dari AS dan negara (atau negara) di mana dana persaraan anda diadakan.
