Nampaknya cukup sederhana: Jika anda sekurang-kurangnya umur 70 ½, anda mesti mengeluarkan jumlah tertentu-pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) -from akaun persaraan yang ditangguhkan cukai anda. Tetapi itu terlalu mudah untuk membuat kesilapan yang mempunyai akibat kewangan yang serius.
Takeaways Utama
- Secara amnya, sekurang-kurangnya umur 70 ½, anda mesti mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari akaun persaraan anda pada 31 Disember setiap tahun. Jika anda mengeluarkan kurang daripada jumlah RMD pada tarikh akhir, anda akan berhutang kepada IRS cukai eksais sebanyak 50% daripada kekurangan. Kesalahan RMD yang lazimnya adalah pembayaran dividen bagi kedua-dua pasangan dari satu akaun pasangan.
Pengagihan minimum yang diperlukan didahului oleh beberapa pengiraan dan klasifikasi. Buat kesilapan pada mana-mana daripada mereka dan anda boleh mengeluarkan kurang daripada yang diperlukan-dan mencetuskan salah satu denda cukai yang paling berat dalam buku itu. IRS mengenakan cukai eksais sebanyak 50% daripada apa-apa kekurangan.
Kerana risiko itu, penasihat sering mencadangkan penyimpangan pada sisi berhati-hati ketika datang ke distribusi dengan mengambil sedikit lebih dari jumlah yang dihitung.
Buang terlalu banyak dari akaun anda, walaupun, dan anda mungkin menghadapi tagihan cukai yang lebih tinggi dan membatasi telur sarang anda dalam jangka panjang.
Inilah ringkasan beberapa kesilapan RMD yang biasa dan masalah yang berkaitan dengan cukai-yang boleh menyebabkannya.
1. Menangguhkan RMD Pertama Anda
Sebagai peraturan, anda mesti mengambil RMD pada 31 Dis setiap tahun. Tetapi menghargai "pengedar" yang baru mungkin memerlukan masa tambahan untuk mempersiapkan proses pengeluaran, IRS membolehkan anda menangguhkan RMD pertama anda hingga lewat 1 April berikutan tahun kalendar anda menghidupkan 70 ½. Walaupun itu mungkin mudah, ia mungkin bukan untuk kepentingan kewangan anda yang terbaik.
Mengambil kira pada pembayaran pertama itu bermakna anda perlu mengambil dua RMD dalam masa kurang dari 12 bulan-yang anda tunggu hingga akhir bulan Mac, dan yang tetap pada 31 Disember.
Sekiranya akaun anda, dan dengan itu RMD mereka, agak besar, "ini bermakna berpotensi dua pengeluaran yang boleh dikenakan cukai pada tahun yang sama, " kata Carol Berger, CFP®, Pengurusan Kekayaan Berger, Peachtree City, Ga. "Ini boleh menjadi lebih tinggi pendeposit cukai, "kata Berger, dan mungkin menundukkan anda ke surcaj Medicare, bergantung pada pendapatan kasar diselaraskan anda (MAGI).
Dalam senario sedemikian, Berger mencadangkan pelanjutan itu. Sebaliknya, katanya, menyebarkan pengeluaran selama dua tahun dengan mengambil pembayaran pertama anda pada 31 Dis tahun yang anda berikan 70 ½.
2. Menggunakan Nilai Pasaran yang Tidak Benar
RMD untuk satu tahun ditentukan dengan membahagikan nilai pasaran saksama akhir tahun (FMV) untuk akaun persaraan anda mengikut tempoh pengagihan yang berkenaan. Ini berdasarkan umur anda, dan anda boleh menemuinya pada jadual jangkaan hayat IRS.
Penjaga akaun persaraan anda biasanya menyediakan laporan FMV anda pada 31 Jan tahun berikutnya. Walau bagaimanapun, ia boleh menyelesaikan tugas itu hanya dengan maklumat yang ada di tangannya.
Dokumentasi itu kadang kala kekurangan, kata Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, pengarah perancangan kewangan di Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Sekiranya terdapat maklumat terhad mengenai nilai akhir tahun (iaitu kenyataan yang hilang, pergerakan akaun, aset yang bernilai tinggi dalam portfolio), pengiraan ini boleh mencabar."
RMD anda juga mungkin berubah jika anda membuat perubahan yang relevan selepas FMV anda dikira, berdasarkan maklumat akhir tahun.
Perubahan lewat sedemikian sekarang tidak begitu biasa, disebabkan oleh perubahan yang diperkenalkan dalam Akta Percukaian dan Pekerjaan Cukai tahun 2017. Perundangan itu mengharamkan salah satu gerakan yang paling umum seperti ini: melancarkan Roth IRA kepada IRA tradisional untuk mengelakkan Roth menjadi tertakluk kepada cukai.
Walau bagaimanapun, biarkan penjaga anda tahu apa-apa urus niaga dalam tahun yang mungkin dapat mempengaruhi RMD yang anda perlu buat menjelang akhir tahun.
3. Jenis Pelan Campuran untuk Memenuhi RMD
Terlepas dari jenis akaun, anda tidak dapat mencapai portfolio anda dan mengambil RMD yang diperlukan untuk satu jenis akaun persaraan daripada jenis akaun yang berlainan.
RMD dan IRA warisan
Dengan IRA yang diwarisi, anda dibenarkan untuk menggabungkan RMD untuk pelbagai IRA yang diwarisi / benefisiari yang anda terima daripada dendam yang sama-dan kemudian mengeluarkan jumlah daripada hanya satu akaun tersebut. Tetapi anda tidak boleh menggabungkan RMD dari IRA yang anda warisi daripada beberapa orang yang mendustakan.
Juga, anda tidak boleh mengambil pengagihan untuk IRA yang diwarisi daripada IRA tradisional yang anda miliki. Untuk menggambarkan ini, inilah contohnya. Sam mewarisi IRA dari Bibi Suzie. Jumlah RMD untuk IRA yang diwarisi ialah $ 6, 000. Sam mempunyai IRA sendiri, di mana jumlah RMD ialah $ 10, 000.
Sam tidak dapat menggabungkan dua jumlah RMD-satu dari akaunnya, satu untuk yang diwarisi-dan menarik diri dari satu sahaja. Setiap RMD mesti ditarik balik dari akaun masing-masing.
RMD dan Roth IRAs
Perhatikan, juga, terdapat peraturan yang berbeza untuk pengedaran untuk Roth IRA yang diwarisi (Roth IRA tidak mempunyai RMD semasa hayat pemilik asal). Seperti dalam, pengedaran mungkin diperlukan. "Roth IRA untuk peserta individu tidak tertakluk kepada RMD, tetapi mewarisi IRA Roth, " kata Marguerita M. Cheng, CFP®, RICP®, Ketua Pegawai Eksekutif Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Walau bagaimanapun, jika Roth diwarisi dari pasangan, keperluan RMD tidak terpakai. Dengan akaun yang anda warisi dari orang lain, anda akan menghadapi beberapa pilihan pengedaran, yang terbaik adalah Kaedah Tertentu Terma.
RMD dan 401 (k) s
4. Menggabungkan RMD Dengan Pasangan Anda
Banyak aset kewangan boleh diadakan secara bersama oleh pasangan suami isteri, tetapi akaun persaraan tidak termasuk di antara mereka. Ini mesti dimiliki secara individu. Tanggungjawab individu itu juga terpakai untuk mengambil RMD.
Malangnya, pasangan sering terlepas perbezaan ini, terutamanya jika mereka memfailkan cukai secara bersama. Memandangkan mereka memfailkan satu pulangan cukai gabungan, mereka menganggap salah - bahawa RMD yang diambil dari satu akaun persaraan pasangan akan memuaskan RMD pada akaun orang lain.
Katakan anda dan pasangan anda berdua mengedarkan pengedaran, dan anda memutuskan untuk mengambil keseluruhan jumlah gabungan RMD tersebut daripada IRA pasangan anda. Mengambil RMD anda dari IRA pasangan anda membawa kepada pelbagai kesan cukai, tidak ada yang baik.
Di mata IRS, anda terlepas mengambil RMD anda. Agensi ini akan mengenakan cukai eksais 50% ke atas jumlah RMD tersebut. Sementara itu, pasangan anda akan mempunyai "over-distributed" dengan mengambil lebih dari akaunnya daripada yang diperlukan, yang mungkin bermaksud membayar lebih banyak cukai.
Memandangkan RMD dianggap pendapatan, dia juga mungkin mengalami kerugian lebih tinggi dalam premium Jaminan Sosial dan Medicare berdasarkan pendapatannya yang lebih tinggi.
Garisan bawah
Selepas menjimatkan selama bertahun-tahun atau dekad-akhirnya anda perlu mula mengeluarkan wang dalam akaun persaraan anda dan membayar cukai ke atasnya. Umumnya, anda mesti mula mengambil RMD pada umur 70 ½, dan kepentingannya adalah kewangan yang tinggi-jika anda membuat kesilapan.
