Apakah Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMD)?
Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) adalah jumlah wang yang mesti ditarik balik dari akaun tradisional, SEP, atau SIMPLE IRA oleh pemilik dan peserta pelan yang layak untuk umur persaraan.
Sehingga 2020, peserta mesti mula menarik diri dari akaun persaraan mereka pada 1 April tahun berikutnya mereka mencapai umur 72 tahun (sebelum tahun 2020, umur RMD berusia 70.5 tahun). Pesara hendaklah kemudian menarik balik jumlah RMD setiap tahun berikutnya berdasarkan pengiraan RMD semasa.
Takeaways Utama
- Pengedaran minimum yang diperlukan adalah jumlah orang yang perlu diambil dari akaun mereka untuk mengelakkan akibat cukai. Pengembara boleh dan mengambil lebih daripada RMD.Jika anda mempunyai berbilang akaun, anda biasanya perlu mengira RMD untuk setiap satu secara berasingan dan mungkin mempunyai untuk mengambil RMD dari setiap.
Memahami Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD)
RMD bertindak sebagai perlindungan terhadap orang yang menggunakan akaun persaraan untuk mengelakkan daripada membayar cukai. Pengagihan minimum yang diperlukan ditentukan dengan membahagikan nilai pasaran sebelum akhir akaun persaraan sebelum tempoh pengagihan yang sesuai atau jangka hayat. IRS mempunyai lembaran kerja untuk membantu pembayar cukai mengira jumlah yang mesti dikeluarkan.
Sesetengah pelan yang layak membenarkan peserta tertentu menangguhkan permulaan RMD mereka sehingga mereka sebenarnya bersara, walaupun mereka lebih tua daripada usia 72. Peserta pelan yang berkelayakan perlu menyemak dengan majikan mereka untuk menentukan sama ada mereka layak untuk penangguhan ini.
IRA Roth tidak memerlukan pengeluaran pada usia apa-apa, kerana cukai telah dibayar.
Harus diingat bahawa pelabur mesti menarik balik pengedaran minimum yang diperlukan tetapi mungkin menarik balik jumlah tersebut. Sekiranya pelabur ingin menarik balik 100% akaun pada tahun pertama, itu benar-benar undang-undang, tetapi rang undang-undang cukai boleh menjadi lebih mengejutkan.
Bagaimana Kira Pengagihan Minimum yang Dikehendaki (RMD)
Apabila mengira pengedaran minimum yang diperlukan untuk mana-mana tahun tertentu, selalu bijak untuk mengesahkan pada laman web Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri yang menggunakan lembaran kerja pengiraan terkini.
Keadaan yang berbeza memerlukan jadual pengiraan yang berbeza. Sebagai contoh, pemegang akaun IRA yang pasangannya adalah penerima hanya akaun dan lebih dari 10 tahun lebih muda daripada pemegang akaun menggunakan satu jadual, sementara pemegang akaun IRA yang pasangannya adalah penerima hanya akaun dan umur yang sama dengan pemegang akaun menggunakan yang berbeza jadual.
Pengiraan RMD melibatkan tiga langkah.
- Tuliskan baki akaun pada 31 Disember tahun sebelumnya.Tindakan faktor pengedaran yang disenaraikan pada jadual pengiraan yang sesuai dengan umur anda pada hari lahir anda tahun semasa. Bagi kebanyakan orang, nombor faktor ini berkisar dari 27.4 hingga 1.9. Apabila seseorang menjadi lebih tua, nombor faktor turun.Bagi baki akaun dengan nombor faktor untuk mencari RMD.
Contoh Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMD)
Sebagai contoh, kami mempunyai Bob, yang merupakan pemegang akaun umur 74 tahun, dan hari lahirnya adalah 1 Oktober. April sudah hampir, dan IRA Bob bernilai $ 225, 000 dan mempunyai baki sebanyak $ 205, 000 pada 31 Disember tahun sebelumnya. Faktor pengagihan dari jadual IRS yang berkaitan adalah 23.8 untuk umur 74 dan 22.9 untuk umur 75 tahun.
Pengagihan minimum yang diperlukan dikira sebagai:
RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97
Jadi Bob perlu mengeluarkan sekurang-kurangnya $ 8, 951.97.
Terdapat beberapa perkara lain yang perlu diingat oleh Bob. Jika, sebagai contoh, dia mempunyai pelbagai IRA (Bob bertuah) dia mesti mengira RMD secara berasingan untuk setiap akaun. Bergantung pada jenis akaun Bob, dia mungkin perlu mengambil RMD secara berasingan daripada setiap akaun dan bukannya semua dari satu akaun.
Kes Khas: IRA warisan
Umumnya, dengan IRA yang diwarisi, pemegang akaun mesti mengambil pengagihan tahunan tanpa mengira usia. Kegagalan untuk mengambil keputusan pengedaran dalam penalti cukai sebanyak 50% pada RMD. Pasangan dan pasangan bukan dirawat secara berbeza di sini, jadi penting untuk memeriksa garis panduan IRS mengenai IRA yang diwarisi.
