Apa itu Pengambilan Semula?
Reconversion adalah kaedah yang digunakan oleh individu untuk meminimumkan beban cukai untuk menukar IRA dengan mencirikan semula Roth IRA-diubah jumlahnya kembali ke IRA Tradisional dan kemudian menukar aset ini kembali ke Roth IRA lagi. Pengumpulan semula boleh membantu pembayar cukai menjimatkan wang ke atas kos potensial untuk menukar akaun dengan menetapkan jumlah yang dia dikenakan pada nilai reconversion, bukan nilai akaun asal. Rekonstruksi boleh membantu, sebagai contoh, jika nilai akaun jatuh dan pelabur ingin menukarnya dan membayar cukai hanya nilai yang dikira semula.
Takeaways Utama
- Reconversion digunakan untuk mengatasi beban cukai apabila menukar reconversion IRAs.A dapat membantu anda menjimatkan kos untuk menukar akaun.Anda hanya dapat mengembalikan rekening pada masa-masa tertentu tahun ini.
Bagaimana Kerja Penyelarasan
Reconversion akaun IRA hanya boleh berlaku pada waktu tertentu sepanjang tahun. Pelabur yang ingin menukarkan kembali kepada IRA Roth mesti menunggu sehingga permulaan tahun cukai baru berikutan tahun cukai mereka dicirikan atau sekurang-kurangnya 30 hari selepas pengisian semula itu selesai, yang mana kemudiannya.
Contohnya, jika anda mencetuskan sumbangan penukaran pada 15 Disember 2009, anda tidak akan dapat mengembalikan semula sehingga 15 Januari 2010. Jika anda membalikkan semula sebelum had ini, pengubahan semula akan dianggap penukaran yang gagal oleh IRS, dan jika tidak diperbetulkan, boleh menyebabkan lebihan sumbangan kepada IRA Roth. Pertukaran yang gagal hanya akan dianggap sebagai pengagihan dari IRA tradisional atau sumbangan dari Roth IRA. Dan kerana sumbangan kepada Roth IRAs mempunyai batas minimum yang minimum, pelabur kemudian berisiko untuk mencipta sumbangan berlebihan IRA, yang boleh mencetuskan penalti pengagihan awal 10% yang besar, bersama dengan cukai pendapatan biasa. Para pelabur juga harus sedar bahawa peraturan-peraturan IRS yang dikeluarkan pada tahun 1999 meletakkan batasan pengauditan.
Contoh Rekonstruksi
Satu contoh tentang apa yang dapat dilihat sebagai penyesuaian semula adalah jika Sally memutuskan untuk menukar IRA tradisionalnya menjadi IRA Roth. Kerana IRA tradisionalnya tidak berkhidmat dengan baik untuk tujuan potongan cukai atau berkembang sebagaimana mestinya, Sally membuat keputusan untuk menukar akaunnya. Pada masa penukaran, IRA tradisionalnya bernilai $ 200, 000, tetapi dengan penukaran, nilai pelaburan dikurangkan kepada $ 100, 000. Dengan ketaksamaan besar dalam nilai itu, jika dia menyimpan akaun seperti itu, dia akan membayar cukai pada nilai yang lebih besar. Untuk mengelakkan daripada membayar cukai yang tidak perlu, Sally kemudian memutuskan untuk memperkenalkan penukaran dan dengan itu, dikenakan cukai pada nilai yang lebih rendah.
